區人大常委會：

　　2022年9月，區第九屆人大常委會第八次會議審議了《梅江區2021年度區級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》），提出加大對審計查出突出問題的整改力度，從根源上查找短板漏洞，建立健全長效機制等審議意見。今年5月，區第九屆人大常委會第十三次會議審議了《梅江區人民政府關于我區2021年度區級預算執行和其他財政收支審計查出突出問題整改情況的報告》（以下簡稱《突出問題整改情況報告》），提出增強審計監督實效，加大源頭治理，進一步細化和規范審計整改工作，將審計整改轉化為治理效能等審議意見。

　　區委、區政府堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，將落實審計整改工作作為擁護“兩個確立”、踐行“兩個維護”的政治要求，深入學習貫徹習近平總書記關于審計和審計整改工作的重要講話和重要指示批示精神，認真貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》有關部署要求。區委主要領導多次對審計整改工作作出指示批示，要求被審計單位抓好整改落實，形成長效機制，審計部門要對整改工作跟蹤問效。區政府高度重視區人大常委會對《審計工作報告》和《突出問題整改情況報告》的審議意見，組織有關部門認真研究，制定改進措施，把審計整改重點任務納入全年政府工作統籌推進。區政府主要領導主持召開全區審計整改工作會議，專門就鞏固提升審計整改成果、舉一反三推動深化改革等工作作出部署。去年以來，區委、區政府主要領導共對審計整改工作作出批示14次，召開1次區委常委會會議、2次區委審計委員會會議、2次區政府常務會議，專題研究部署審計整改工作。區委審計委員會辦公室、區審計局對審計查出問題整改情況進行跟蹤督促檢查，推動問題全面整改。現將《審計工作報告》反映問題的整改情況報告如下：

　　一、審計整改工作的總體推進情況

　　 （一）整改成效進一步提升。審計機關持續加大對審計查出問題的整改力度，對《審計工作報告》反映的126個問題建立整改臺賬，實行對賬銷號，分解細化整改事項，切實做好常態化跟蹤檢查，收到被審計單位整改材料后共8次派出整改檢查小組，對被審計單位開展整改工作情況進行現場檢查和指導。截至2023年7月底，《審計工作報告》反映的問題有120個已完成整改，整改率為95.23%，比上年提高3.04個百分點，其中85個突出問題已全部完成整改，突出問題整改率比上年提高13.95個百分點，整改成效得到進一步提升。

　　（二）整改主體責任進一步落實。被審計單位能切實履行審計整改責任，細化責任分解，逐項落實整改要求，將審計整改與加強內部治理有效結合，既完善相關管理制度，又積極舉一反三、自查自糾，努力做到審計一個問題、整改同類問題，由點及面推動內部管理水平不斷提升。如區財政局等10個單位通過召開整改專題會議，層層壓實責任，將問題責任細化分解到各股室；區水務局等7個單位完善了內部管理制度，從源頭上堵塞管理漏洞。

　　（三）整改工作機制進一步健全。整改部門通過強化分析研究，分類提出審計整改要求，對審計過程中發現的能立行立改問題，督促指導被審計單位即知即改，對需分階段或持續整改的問題，推動被審計單位明確整改計劃，定期報送整改情況直至完成整改，嚴格核查整改結果，確保審計整改真實、完整。如指導梅州中學等4個單位對工程建設項目存在問題制定具體推進措施和計劃，分階段報送整改進度。

　　（四）整改監督合力進一步增強。區人大常委會財經工委加強整改監督指導，對3個審計發現問題較多的項目整改落實情況進行現場監督檢查；區政府辦公室將鄉村振興、重大政策跟蹤落實等重要審計整改事項納入政府督查范圍，與區審計局等有關部門開展聯合督導；區委巡察機構與區審計機關建立聯動機制，將審計發現問題及整改情況納入巡察監督的內容；區委組織部將審計結果及整改情況作為考核、任免、獎懲領導干部的重要參考；區紀委監委將審計移送問題線索及時進行核實處理，將結果反饋區審計局；區財政、國有資產管理、教育等有關部門單位從不同角度針對審計發現問題和整改情況專項開展審計整改督導檢查、建章立制。各類監督力量貫通協同，聯動監督合力得到進一步增強。

　　二、審計查出問題的整改情況

　　截至2023年7月底，《審計工作報告》反映的126個問題，已完成整改120個，整改率為95.23%。通過審計整改，相關部門單位已整改問題金額12,065.50萬元，其中：上繳區財政資金2556.67萬元、調賬處理8344.15萬元、促進資金撥付使用1164.68萬元；制訂完善了規章制度8項；審計提出的59條建議已全部被采納。主要情況如下：

　　  （一）區級財政管理審計查出問題的整改情況

　　1.預算編制不夠規范方面，主要為：

　　（1）“未及時批復國有資本經營預算”的問題。區財政局已嚴格按照《預算法》的規定，結合實際情況把國有資本經營預算及時批復給相關單位。

　　（2）“社會保險基金預算編制、預算調整和決算草案未報區人力資源和社會保障局審核，預算調整及決算（草案）報表未報區人民政府審批”的問題。區社保局已按規定嚴格執行審核批準程序，完善相關審批手續，科學編制預算，嚴格按預算執行，精準編制決算。

　　（3）“預算編制不夠細化，部分一般公共預算支出計劃未編制到具體單位和項目”的問題。因我區財力薄弱和基層財政體制機制原因，部分項目需統籌安排和年初無法確定實施單位，未能編列細化到具體單位和項目，該問題需長期持續整改。

　　2.收入管理不夠完善方面，主要為：

　　（1）“未及時將部分非稅收入繳入國庫，少記一般公共預算收入602.68萬元”的問題。區財政局立行立改，已將上述非稅收入上繳國庫，明確嚴格執行非稅收入管理規定。

　　（2）“調整上級專項轉移支付資金用途未及時匯總報送上級財政部門備案”的問題。區財政局已將收回存量資金的情況及時匯總報送上級財政部門備案。

　　3.財政支出不夠準確方面，主要為：

　　（1）“利用暫存類科目提前列支掛賬，涉及金額7387.59萬元”的問題。審計部門指出后，區財政局已進行了調賬處理。

　　（2）“存量資金使用核算不準確，在使用存量資金時未區分是否按原科目支出”的問題。區財政已按要求規范收回部門預算存量資金的會計核算。

　　4.財政資金管理不夠嚴格方面，主要為：

　　（1）“借款程序缺少政府常務會議研究，未簽訂借款協議，涉及金額550萬元”的問題。區財政局召開整改專題會議，要求嚴格履行借款審批程序，已規范相關手續。

　　（2）“未及時清理無依據開設的2個銀行賬戶”的問題。區財政局按有關規定，規范了一個賬戶，撤銷了一個賬戶。

　　（3）“將財政資金直接撥至預算單位實有資金銀行賬戶”的問題。區財政局召開整改專題會議，要求嚴格按照《關于嚴肅財經紀律加強財務管理規范財務行為的通知》（梅區財行〔2019〕2號）等規定進一步規范單位資金劃撥。

　　（二）部門預算執行全覆蓋審計查出問題的整改情況

　　1.部門預算執行方面，主要為：

　　（1）“年初預算編制不夠準確”的2個問題。相關部門單位已加強預算支出管理，在編制新一年度部門預算中，科學合理編制預算。

　　（2）“收支核算不準確，存在少記收入支出等情況”的6個問題。相關部門單位已按規定調整會計科目，并要求會計人員加強學習，提升業務能力。

　　（3）“專項資金執行率低于30%，涉及金額132.69萬元”的2個問題。1個單位已加快資金撥付使用，1個單位已將存量資金上繳區財政。

　　（4）“專項資金未使用專門科目進行單獨核算”的2個問題。相關部門單位已設立獨立會計賬目，獨立核算，確保專款專用，對各項具有指定用途的資金列明細反映。

　　2.資產及財務管理方面，主要為：

　　（1）“少記固定資產，涉及金額370.50萬元”的4個問題。相關部門單位已加強資產管理并將固定資產登記入賬。

　　（2）“未按規定將相關收入上繳財政，涉及金額243.40萬元”的5個問題。相關部門單位已按規定分階段將相關收入上繳財政。

　　（3）“購買辦公家具、印刷服務等未進行政府采購”的9個問題。相關部門單位組織業務人員學習政府采購法規，已嚴格履行政府采購程序。

　　（4）“資產劃撥手續不完善”的2個問題。相關部門單位已按規定辦理劃撥移交手續。

　　3.公務支出和公款消費方面，主要為：

　　（1）“公務用車使用不規范”的2個問題。相關部門單位已加強公務用車使用管理，嚴格執行登記制度，現使用粵政易公務用車平臺進行管理使用。

　　（2）“單位公務支出核算不準確，存在少記接待費及公務用車維護費等情況”的3個問題。相關部門單位已嚴格執行“三公”經費管理規定，對公務接待費、公務用車運行維護費等按要求在對應科目列支。

　　（3）“未嚴格執行公務卡結算制度”的4個問題。相關部門單位已嚴格按照相關規定使用公務卡結算。

　　4.其他方面，主要為：

　　（1）“違規將財政資金從零余額賬戶劃撥到單位實有賬戶”的4個問題。相關部門單位已規范零余額賬戶使用，嚴格執行國庫集中支付。

　　（2）“超限額使用現金”的2個問題。相關部門單位已按照相關規定加強現金使用管理。

　　（三）鎮（街）財政財務管理查出問題的整改情況

　　鎮（街）財政財務收支管理方面，主要為：

　　（1）“未按規定及時將非稅收入及房屋征收回購款上繳財政，涉及金額896.51萬元”的2個問題。相關單位已將非稅收入上繳財政。

　　（2）“擴大預算支出范圍”的1個問題。相關單位已加強財務管理，嚴格按制度審批公用經費支出。

　　（3）“未及時清理無依據開設的6個銀行賬戶”的1個問題。相關單位已經清理撤銷銀行賬戶。

　　（四）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況

　　1.穩投資政策措施落實方面，主要為：

　　（1）“工程項目約定工期不合理，約定工期超出標準定額工期”的1個問題。相關單位將嚴格執行基本建設程序，嚴格把控合同約定工期。

　　（2）“工程項目未按合同約定付款，涉及金額1721.14萬元”的4個問題。相關單位已分階段將合同款項支付完畢。

　　（3）“工程項目未按合同約定時間開工或完工”的4問題。相關單位協調施工方，加快施工進度，峽石壢除險加固工程、會文小學教學樓建設工程等4個工程已完工，涉及的3個問題已整改完成；雙黃連接線水土保持項目進度緩慢的問題，因雙黃連接線項目用地、規劃需重新調整，項目路線方案至今仍未有定論，水土保持項目也暫無法實施，該問題需長期持續整改。

　　2.網絡安全和信息化建設方面，主要為：

　　（1）“未制訂網絡安全考核制度和網絡安全事件應急預案，未明確網絡安全直接負責人”的問題。相關單位已制訂完善了制度，明確了網絡安全直接負責人。

　　（2）“未與網絡產品和服務提供者簽訂安全保密協議，未對關鍵崗位的人員進行安全背景審查”的問題。相關單位與系統運維方簽訂了《保密協議》，對參與系統建設人員進行了政治審核，形成了政治審查基本情況證明。

　　（3）“信息系統的最高管理權限違規委托企業人員管理使用”的問題。相關單位已收回數據庫、操作系統最高管理權限。

　　（4）“數據資源未按要求及時掛接共享”的問題。相關單位已分階段將數據資源掛接共享。

　　3.疫苗流通與預防接種安全方面，主要為：

　　（1）“3個衛生院的疫苗和冷鏈管理制度未及時更新”的問題。梅江區的3個單位及時對制度進行更新，確保相關記錄的保存符合規定年限的要求。

　　（2）“1個衛生服務中心制度規定的溫度監測頻次或時間間隔不符合要求”的問題。該衛生服務中心制定最新的《疫苗儲存和運輸管理規范》并嚴格按照最新的疫苗和冷鏈管理制度做好人工記錄時間間隔。

　　（3）“1個衛生院人工記錄冷庫溫度的時間間隔少于規范要求”的問題。該衛生院已嚴格按照最新的疫苗和冷鏈管理制度做好人工記錄時間間隔。

　　（五）重點民生資金績效審計查出問題的整改情況

　　1.學校財政財務收支等方面，主要為：

　　（1）“少記固定資產，涉及金額53.60萬元”的4個問題。相關學校已分階段將固定資產補登記入賬。

　　（2）“支出依據不充分，缺少簽領表等記錄資料”的3個問題。有關學校已經進行了整改，補齊了簽領表等相關資料。

　　（3）“游泳池、創客室、充電樁等建成后閑置未產生效益”的1個問題。區教育局在元城小學停車場門口設立充電樁標識牌，引導有需要的群眾進行充電，提高充電設施利用率。

　　（4）“教育專項資金連續結轉兩年未使用，涉及金額32.82萬元”的2個問題。一個學校已將歷年工作經費結余資金上繳財政統籌使用，另一個學校因疫情原因仍有5.3萬學前教育發展資金未使用完畢，需分階段整改。

　　2.學前教育公辦學位供給方面，主要為：

　　（1）“2017年未按規定安排一定比例地方教育附加和教育費附加用于幼兒園建設”的問題。區財政局在以后年度安排了一定比例地方教育附加和教育費附加用于幼兒園建設。

　　（2）“9家幼兒園未按照要求公開招生信息”的問題。區教育局轉發了《關于加強民辦幼兒園招生簡章和廣告備案管理的通知》，要求各幼兒園嚴格按照文件要求做好招生簡章和廣告備案工作，經教育部門審核后方可面向社會發放招生廣告，確保幼兒園規范招生。

　　（3）“未出臺公辦幼兒園登記和管理辦法”的問題。區教育局已和職能部門溝通，盡快制訂出臺公辦幼兒園登記和管理辦法，用于招聘公辦幼兒教師，完成公辦幼兒園事業單位登記工作，該問題需分階段整改。

　　3.老舊小區改造配套基礎設施建設項目專項資金使用方面，主要為：

　　（1）“專項資金未設立專賬核算”的問題。相關單位現已設立專賬核算。

　　（2）“部分經濟事項未登記入賬”的問題。相關單位現已加強資金收支核算。

　　（3）“部分支出憑證缺少發票、合同”的問題。相關單位已加強支出管理，補齊相關資料。

　　（4）“項目資料管理不完善，初步設計成果未及時歸檔”的問題。相關單位已補齊項目資料并歸檔。

　　   （六）固定資產投資審計查出問題的整改情況

　　1.“項目未驗收即交付使用”的2個問題。相關單位已加強工程建設管理，嚴格執行基本建設程序。

　　2.“未按規定落實工人工資分賬管理”的2問題。相關單位已加強合同管理，與承包單位就工人工資分賬管理和保證金制度等事項進行約定。

　　3.“未按規定督促承包單位提交履約保證金或履約保函”的3個問題。相關單位已整改到位。

　　4.“工程質量監督不夠到位，工程出現滲水、玻璃雨棚破裂等情況”的1個問題。相關單位已督促施工單位對上述質量問題進行修繕整改。

　　（七）國有資產資源審計查出問題的整改情況

　　1.國有企業資產負債損益方面，主要為：

　　（1）“未按規定建立企業國有資產評估管理制度和固定資產清查小組”的問題。相關單位已按要求成立固定資產清查小組。

　　（2）“董事會未按公司章程要求制訂利潤分配方案和彌補虧損方案，1項制度未經董事會審議即發布使用”的問題。相關單位已按章程制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案，嚴格按照“三重一大”議事制度，對重大決策事項提交黨委會、董事會審議。

　　（3）“固定資產登記依據不充分”的問題。相關單位已對相關資產賬務進行更正。

　　（4）“租金收入未及時上繳財政，涉及金額718.53萬元”的問題。相關單位已將租金收入718.53萬元上繳至梅江區國有資產管理中心。

　　2.水資源利用方面，主要為：

　　“未及時注銷應注銷的1家取水單位取水許可證”的問題。相關單位已注銷該取水單位的取水許可證。   

　　（八）促進領導干部擔當作為和規范權力運行審計查出問題的整改情況

　　1.執行上級有關決策方面，主要為：

　　（1）“未完成上級下達的2019年度工傷保險征繳任務”的問題。目前已整改到位。

　　（2）“推動公共文化服務工作不夠到位，圖書人均藏書冊數未達到省市要求的人均數標準”的問題。至2021年12月31日，區圖書館藏書量增至239438冊，比增 95%，人均藏書冊數為0.56冊，已超過全市人均水平。

　　2.決策制度建立及執行方面，主要為：

　　（1）“‘三重一大’等內部控制制度不夠健全”的4個問題。相關單位已完善“三重一大”等制度并加強管理。

　　（2）“重大經濟事項未經集體研究決定”的7個問題。相關單位已嚴格執行“三重一大”議事制度，通過召開班子會議，要求杜絕大額資金支出未經集體決策的情況。

　　3.其他問題方面，主要為：

　　（1）“行政處罰案件監督審查缺少個人簽名或單位公章”的問題。相關單位通過召開行政執法案件學習討論會議，進一步提高案審委員會成員的業務知識和能力，并對該問題進行了通報。

　　（2）“部分臨聘人員聘用未按規定辦理聘用備案手續”的2個問題。相關單位已按規定補辦了聘用人員聘用備案手續。

　　三、審計整改工作中存在的問題及后續工作安排

　　從整改結果來看，屬于立行立改的問題均已完成整改并取得較好成效，未完成整改的問題主要屬于分階段整改、持續整改類別，綜合考慮主要原因：一是部分問題受客觀因素和外部環境影響較大。如雙黃連接線水土保持項目進度緩慢、未及時落實被征地農民養老保障等問題，因征地拆遷涉及農民利益和農村社會穩定，需從實際出發，在分類處置基礎上審慎穩妥推進；二是部分問題需部門間協調推進，綜合性、復雜性交織。如幼兒教師持證上崗率未達標、未出臺公辦幼兒園登記和管理辦法等問題，需部門間通力合作，統籌推進；三是個別問題因財力限制和基層體制機制原因，需逐步完善。如預算編制不夠細化的問題，因我區財力薄弱和基層財政體制等原因，部分項目年初無法確定實施單位，需統籌安排。

　　下一步，區政府將督促有關單位嚴格按照區人大常委會的審議意見落實整改，對尚未完成整改的問題，審計部門將持續跟蹤督促，加快落實、一抓到底：一是強化擔當，壓實整改責任。加強跟蹤督辦，確保應改盡改、高質量清零，對推諉拖延、虛假整改等問題嚴肅追責問責；二是立足長遠，鞏固整改成效。強化建章立制和跟蹤問效，適時組織“回頭看”，重點核實整改情況真實性、完整性、有效性，著力破解“屢審屢犯”難題；三是防患未然，加大源頭治理。推動內審工作規范化、制度化，加強內審隊伍建設，從單位內部實施全方位審計監督，及時發現、糾正組織運行中存在的問題；四是健全機制，完善監督體系。深化各類監督貫通協同，健全審計和人大、紀檢監察、巡察等監督部門的協調溝通機制和信息共享機制，凝聚監督合力，強化整改效果，提升結果運用。

　　審計整改是審計工作的重要環節，是推動各項工作落實的重要抓手，我們將在區委的堅強領導和區人大常委會的監督指導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持黨的領導，全面貫徹黨的二十大精神，依法全面履行審計監督職責，切實發揮審計在推進黨的自我革命中的重要作用，認真做好審計工作“下半篇文章”，為推動梅江高質量發展貢獻審計力量。