——2023年5月25日在梅江區第九屆人民代表大會

常務委員會第十三次會議上

梅江區審計局局長 黃學全

主任、各位副主任，各位委員：

受區人民政府委托，我向區人大常委會報告我區2021年度區級預算執行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況，請予審議。

區委、區政府堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，將落實審計整改工作作為擁護“兩個確立”、踐行“兩個維護”的政治要求，深入學習貫徹習近平總書記關于審計和審計整改工作的重要講話和重要指示批示精神，認真貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》有關部署要求。區委金鑾書記多次對審計整改工作作出指示批示，要求被審計單位抓好整改落實，形成長效機制，審計部門要對整改工作跟蹤問效。區政府高度重視區第九屆人民代表大會常務委員會第八次會議關于2021年度區級預算執行和其他財政收支審計工作報告的審議意見，組織有關部門認真研究，制定改進措施；把審計整改重點任務納入全年政府工作統籌推進，區政府主要領導同志召開全區審計整改工作會議，專門就鞏固提升審計整改成果、舉一反三推動深化改革等工作作出部署。去年以來，區委、區政府領導同志共對審計整改工作作出批示11次，召開1次區委常委會會議、2次區委審計委員會會議、2次區政府常務會議，專題研究部署審計整改工作。區委審計委員會辦公室、區審計局對審計查出突出問題整改情況進行重點跟蹤督促檢查，推動問題全面整改。

一、審計整改工作的總體推進情況

　　（一）審計整改成效進一步提升。審計機關持續加大對審計查出問題的整改力度，對2021年度審計工作報告反映的126個問題（其中突出問題有85個）建立整改臺賬，實行對賬銷號，分解細化整改事項，切實做好常態化跟蹤檢查，收到被審計單位整改材料后共8次派出整改檢查小組，對被審計單位開展整改工作情況進行現場檢查和指導。截至2023年4月底，126個問題已完成整改120個，整改率95.23%，比上年提升3.04%，其中85個突出問題已全部整改完成，整改率為100%，比上年提高13.95個百分點，整改成效得到進一步提升。

　　（二）審計整改主體責任進一步落實。被審計單位能切實履行審計整改責任，細化責任分解，逐項落實整改要求，將審計整改與加強內部治理有效結合，既完善相關管理制度，又積極舉一反三、自查自糾，努力做到審計一個問題、整改同類問題，由點及面推動內部管理水平不斷提升。如區財政局等10個單位通過召開整改專題會議，層層壓實責任，將問題責任細化分解到各股室；區水務局等4單位完善了內部管理制度，從源頭上堵塞管理漏洞。

　　（三）審計整改工作機制進一步健全。通過強化分析研究，分類提出審計整改要求，對審計過程中發現的能立行立改問題，督促指導被審計單位即知即改，對需分階段或持續整改的問題，推動被審計單位明確整改計劃，定期報送整改情況直至完成整改，嚴格核查整改結果，確保審計整改真實、完整。如梅州中學等4單位對工程建設項目能制定具體推進措施和計劃，分階段報送整改進度。

　　（四）審計整改監督合力進一步增強。區人大常委會財經工委加強與區審計局橫向聯動，選取了2個審計發現問題較多的項目，有針對性地對整改落實情況進行現場監督檢查。區政府辦公室將鄉村振興、重大政策跟蹤落實等重要審計整改事項納入政府督查范圍，與區審計局等有關部門開展聯合督導。區委巡察辦與區審計局建立聯動機制，將審計發現問題及整改情況納入巡察監督的內容。區委組織部將審計結果及整改情況作為考核、任免、獎懲領導干部的重要參考。區紀委監委及時查處審計移送問題線索追責問責。區財政、國有資產管理、教育等有關部門單位從不同角度針對審計發現問題和整改情況專項開展審計整改督導檢查、建章立制。各類監督力量貫通協同，聯動監督合力得到進一步增強。

二、審計查出突出問題的整改情況(詳見附表）

梅江區2021年度區級預算執行和其他財政收支審計工作報告反映的突出問題有85個，審計提出建議59條，被審計單位采納建議59條，涉及金額共11,918.89萬元。據統計，相關部門單位通過整改已上繳區財政資金2,456.09萬元，已調賬處理8,344.15萬元，促進資金撥付使用1,118.65萬元，制定完善了規章制度5項。主要情況如下：

　　（一）區級財政管理審計查出問題的整改情況

1.預算編制不夠規范方面。應整改問題2個，已全部整改到位。

　　（1）“未及時批復國有資本經營預算”的問題。區財政局已嚴格按照《預算法》的規定，結合實際情況把國有資本經營預算及時批復給相關單位。

　　（2）“社會保險基金預算編制、預算調整和決算草案未報區人力資源和社會保障局審核，預算調整及決算（草案）報表未報區人民政府審批”的問題。區社保局已按規定嚴格執行審核批準程序，完善相關審批手續，科學編制預算，嚴格按預算執行，精準編制決算。

2.收入管理不夠完善方面。應整改問題2個，已全部整改到位。

　　（1）“未及時將部分非稅收入繳入國庫，少記一般公共預算收入602.68萬元”的問題。區財政局立行立改，已將上述非稅收入上繳國庫，明確嚴格執行非稅收入管理規定。

　　（2）“調整上級專項轉移支付資金用途未及時匯總報送上級財政部門備案”的問題。區財政局已規范收回存量資金的相關程序，將有關情況及時匯總報送上級財政部門備案。

3.財政支出不夠準確方面。應整改問題1個，已全部整改到位。

“利用暫存類科目提前列支掛賬，涉及金額7387.59萬元”的問題。審計部門指出后，區財政局已將上述虛列的支出真實列支。

4.財政資金管理不夠嚴格方面。應整改問題3個，已全部整改到位。

　　（1）“借款程序缺少政府常務會議研究，未簽訂借款協議，涉及金額550萬元”的問題。區財政局召開整改專題會議，要求嚴格履行借款審批程序。

　　（2）“未及時清理無依據開設的2個銀行賬戶”的問題。區財政局按有關規定，規范了一個一般賬戶，撤銷了另一個一般賬戶。

　　（3）“將財政資金直接撥至預算單位實有資金銀行賬戶”的問題。區財政局召開整改專題會議，要求嚴格按照《關于嚴肅財經紀律加強財務管理規范財務行為的通知》（梅區財行[2019]2號）等規定進一步規范單位資金劃撥。

  （二）部門預算執行全覆蓋審計查出問題的整改情況

1.部門預算執行方面。應整改問題2個，已全部整改到位。

“2個部門單位5項專項資金未使用專門科目進行單獨核算”的問題。2個部門單位已設立獨立會計賬目，獨立核算，確保專款專用，對各項具有指定用途的資金列明細反映。

2.資產及財務管理方面。應整改問題20個，已全部整改到位。

　　（1）“4個部門單位少記固定資產，涉及金額370.50萬元”的問題。相關部門單位已加強資產管理并將固定資產登記入賬。

　　（2）“5個部門單位未按規定將相關收入上繳財政，涉及金額243.40萬元”的問題。相關部門單位已按規定分階段將相關收入上繳財政。

　　（3）“9個部門單位購買辦公家具、印刷服務等未進行政府采購”的問題。相關部門單位組織業務人員學習政府采購法規，已嚴格履行政府采購程序。

　　（4）“2個部門單位資產劃撥手續不完善”的問題。相關部門單位已按規定辦理劃撥移交手續。

3.公務支出和公款消費方面。應整改問題9個，已全部整改到位。

　　（1）“2個部門單位公務用車使用不規范”的問題。相關部門單位已加強公務用車使用管理，嚴格執行登記制度，現使用粵政易公務用車平臺進行管理使用。

　　（2）“2個部門單位公務支出核算不準確，存在少記接待費及公務用車維護費等情況”的問題。相關部門單位已嚴格執行“三公”經費管理規定，對公務接待費、公務用車運行維護費等按要求在對應科目列支。

　　（3）“4個部門單位未嚴格執行公務卡結算制度”的問題。相關部門單位已嚴格按照相關規定使用公務卡結算。

4.其他方面。應整改問題2個，已全部整改到位。

“2個部門單位超限額使用現金”的問題。相關部門單位已按照相關規定加強現金使用管理。

　　（三）鎮（街）財政財務管理查出問題的整改情況

鎮（街）財政財務收支管理方面。應整改問題4個，已全部整改到位。

　　（1）“未按規定及時將非稅收入及房屋征收回購款上繳財政，涉及金額896.51萬元”的問題。相關單位已將非稅收入上繳財政。

　　（2）“擴大預算支出范圍”的問題。相關單位已加強財務管理內部控制，嚴格按制度審批公用經費支出。

　　（3）“未及時清理無依據開設的6個銀行賬戶”的問題。相關單位已經清理撤銷銀行賬戶。

　　 （四）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況

1.穩投資政策措施落實方面。應整改問題4個，已全部整改到位。

“4個單位5個工程項目未按合同約定付款，涉及金額1721.14萬元”的問題。相關單位已分階段將合同款項支付完畢。

2.網絡安全和信息化建設方面。應整改問題4個，已全部整改到位。

（1）“1個單位未制訂網絡安全考核制度和網絡安全事件應急預案，未明確網絡安全直接負責人”的問題。相關單位已制訂完善了制度，明確了網絡安全直接負責人。

（2）“1個單位未與網絡產品和服務提供者簽訂安全保密協議，未對關鍵崗位的人員進行安全背景審查”的問題。相關單位與系統運維方簽訂了《保密協議》，對參與系統建設人員進行了政治審核，形成了政治審查基本情況證明。

（3）“1個單位信息系統的最高管理權限違規委托企業人員管理使用”的問題。相關單位已收回數據庫、操作系統最高管理權限。

（4）“2個單位數據資源未按要求及時掛接共享”的問題。相關單位已分階段將數據資源掛接共享。

3.疫苗流通與預防接種安全方面。應整改問題3個，已全部整改到位。

（1）“3個衛生院的疫苗和冷鏈管理制度未及時更新”的問題。梅江區的3個單位及時對制度進行更新，確保相關記錄的保存符合規定年限的要求。

（2）“1個衛生服務中心制度規定的溫度監測頻次或時間間隔不符合要求”的問題。該衛生服務中心制定最新的《疫苗儲存和運輸管理規范》并嚴格按照最新的疫苗和冷鏈管理制度做好人工記錄時間間隔。

（3）“1個衛生院人工記錄冷庫溫度的時間間隔少于規范要求”的問題。該衛生院已嚴格按照最新的疫苗和冷鏈管理制度做好人工記錄時間間隔。

　　（五）重點民生資金績效審計查出問題的整改情況

1.學校財政財務收支等方面。應整改問題6個，已全部整改到位。

（1）“1個學校教育專項資金連續結轉兩年未使用，涉及金額7.4萬元”的問題。該學校已將歷年工作經費結余資金上繳財政統籌使用。

（2）“4個學校少記固定資產，涉及金額53.60萬元”的問題。相關學校已分階段將固定資產補登記入賬。

（3）“1個學校游泳池、創客室、充電樁等建成后閑置未產生效益”的問題。區教育局在元城小學停車場門口設立充電樁標識牌，引導有需要的群眾進行充電，提高充電設施利用率。

2.學前教育公辦學位供給方面。應整改問題2個，已全部整改到位。

（1）“2017年未按規定安排一定比例地方教育附加和教育費附加用于幼兒園建設”的問題。區財政局在以后年度安排了一定比例地方教育附加和教育費附加用于幼兒園建設。

（2）“9家幼兒園未按照要求公開招生信息”的問題。區教育局轉發了《關于加強民辦幼兒園招生簡章和廣告備案管理的通知》，要求各幼兒園嚴格按照文件要求做好招生簡章和廣告備案工作，經教育部門審核后方可面向社會發放招生廣告，確保幼兒園規范招生。

3.老舊小區改造配套基礎設施建設項目專項資金使用方面。應整改問題3個，已全部整改到位。

（1）“專項資金未設立專賬核算”的問題。相關單位現已設立專賬核算。

（2）“部分經濟事項未登記入賬”的問題。相關單位現已加強資金收支核算。

（3）“項目資料管理不完善，初步設計成果未及時歸檔”的問題。相關單位已補齊項目資料并歸檔。

　　（六）固定資產投資審計查出問題的整改情況

基本建設和資金管理使用情況方面。應整改問題6個，已全部整改到位。

（1）“2個單位2個項目未驗收即交付使用”的問題。相關單位已經完成工程竣工驗收。

（2）“3個單位3個項目未按規定督促承包單位提交履約保證金或履約保函”的問題。相關單位已整改到位。

（3）“1個單位1個項目工程質量監督不夠到位，工程出現滲水、玻璃雨棚破裂等情況”的問題。相關單位已督促施工單位對上述質量問題進行修繕整改。

　　（七）國有資產資源審計查出問題的整改情況

1.國有企業資產負債損益方面。應整改問題2個，已全部整改到位。

（1）“固定資產登記依據不充分”的問題。相關單位已對相關資產賬務進行更正。

（2）“租金收入未及時上繳財政，涉及金額718.53萬元”的問題。相關單位已將租金收入718.53萬元上繳至梅江區國有資產管理中心。

2.水資源利用方面。應整改問題1個，已全部整改到位。

“未及時注銷應注銷的1家取水單位取水許可證”的問題。相關單位已注銷該取水單位的取水許可證。  

　　（八）促進領導干部擔當作為和規范權力運行審計查出問題的整改情況

1.執行上級有關決策方面。應整改問題2個，已全部整改到位。

（1）“1個單位未完成上級下達的2019年度工傷保險征繳任務”的問題。目前已整改到位。

（2）“1個單位推動公共文化服務工作不夠到位，圖書人均藏書冊數未達到省市要求的人均數標準”的問題。至2021年12月31日，區圖書館藏書量增至239438冊，比增95%，人均藏書冊數為0.56冊，已超過全市人均水平。

2.決策制度建立及執行方面。應整改問題7個，已全部整改到位。

“6個單位有7項重大經濟事項未經集體研究決定”的問題。相關單位重新制訂完善了“三重一大”制度，通過召開班子會議，要求杜絕大額資金支出未經集體決策的情況。

三、下階段加強整改的意見建議

（一）審計對象要履行好整改的主體責任

被審計單位應該要嚴格執行審計報告和審計決定，認真采納審計建議，認真研究如何進行整改，壓實壓緊各部門責任，采取切實可行的整改措施，嚴格按照有關規定時限要求送報整改情況。同時，主要負責人要認真落實審計整改工作，重要環節要親自協調，提高審計整改效率。

　　（二）審計機關要做好指導和督促工作

審計機關加強審計指導監督，加大審計整改跟蹤督促檢查力度，加強與有關部門的溝通聯動，做好審計整改臺賬，聚焦“屢審屢犯、屢犯屢改”的問題，對于涉及面廣、情況復雜的重大問題整改，要按照有關程序提請納入政府督辦事項，對于整改落實不到位、不徹底的單位，督促其落實整改工作，確保審計發現問題應改盡改，真改實改。

  （三）主管部門要做好橋梁紐帶作用

對審計查出的問題，主管部門一方面要承擔起督促指導責任，以審計整改為契機，對所管轄的單位進行全面自查自糾，舉一反三，標本兼治，認真查擺管理上的漏洞，建立健全完善管理機制，從根源上防范同類問題再次發生；另一方面，要加強與審計部門溝通協調，在審計部門的指導下，核查、把關和匯總好下屬各單位上報的各種整改材料。

主任、各位副主任，各位委員：

我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神，堅決落實中央、省、市和區委、區政府對審計工作的部署要求，自覺接受區人大監督和指導，認真研究區人大常委會審議意見，持續加強對審計整改的督促檢查，以釘釘子精神推動整改落實到位，依法全面履行審計監督職責，為梅江高質量發展貢獻審計力量。