區人大常委會：

　　2021年11月，區第八屆人民代表大會常務委員會第四十三次會議審議了《關于梅江區2020年度區級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，提出了加大審計查出問題整改力度，推動完善制度機制等審議意見。區委、區政府高度重視審計查出問題的整改工作，認真貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》（以下簡稱《意見》）有關部署要求。持續完善黨委領導、人大監督、政府落實、被審計單位整改、主管部門監督管理、審計機關督促檢查、紀檢監察巡察貫通協作的整改工作機制，加大對審計查出問題整改的統籌督導力度。區委審計委員會辦公室、區審計局對審計查出問題整改情況進行重點跟蹤督促檢查，推動問題全面整改?，F將2020年度區級預算執行和其他財政收支的審計工作報告反映問題的整改情況報告如下：

　　一、審計整改工作的總體推進情況

　?。ㄒ唬徲嫏C關進一步強化督促檢查責任。審計機關始終緊緊圍繞區委、區政府中心工作，把抓實審計整改作為踐行“兩個維護”的實際行動，充分發揮審計“查病、治已病、防未病”作用。嚴格落實清單制和分類管理，認真梳理去年審計工作報告反映的128個問題，通過及時向被審計單位發送整改督促文書，促進被審計單位明確責任，分解細化整改事項。扎實開展整改檢查工作，在收到被審計單位反饋整改材料后的15個工作日內，派出整改檢查小組，對被審計單位開展整改工作情況進行現場檢查和指導，進一步推動相關單位整改工作質量的提升。

　　（二）被審計單位嚴格落實主體責任。各被審計單位層層壓實整改責任，嚴格落實整改要求，制訂整改方案。各被審計單位按照分類施策的整改要求，對要求立行立改的問題，第一時間糾正和嚴肅整改；對要求分階段整改的問題，采取務實管用措施，力爭取得階段性成果。

　?。ㄈ┯嘘P主管部門落實監督管理責任。區有關主管部門通過制訂方案、召開會議、印發文件、督辦提醒等方式，指導督促被審計單位開展整改。如區交通運輸局多次下發通知并召開“四好農村路”建設進度推進會，要求相關單位加快項目建設進度；區醫保局下發整改通知要求違規收費的醫療機構退回相關款項等。

　　二、審計查出問題的整改情況

　　去年審計工作報告反映的問題有128個，其中：要求立行立改的105個、分階段整改的18個、持續整改的5個。截至2022年8月底，已整改的問題共118個，整改率為92.19%，其中：要求立行立改的105個問題已全部整改到位；要求分階段整改的問題有12個已整改到位，其余6個問題正在進行階段性整改；要求持續整改的問題有1個已整改到位，其余4個持續整改問題由于歷史原因或客觀原因需長期持續跟進。審計查出問題金額共10,647.34萬元，已整改金額10,528.87萬元，金額整改到位率98.89%，其中：上繳區財政77.28萬元、歸還原渠道11.34萬元、調賬處理10,440.25萬元。另外，有關部門和單位制定完善規章制度16項。

　　總體來看，今年的審計整改成效更加明顯，要求立行立改的問題已基本整改到位，要求分階段整改和持續整改的問題均取得較大進展。具體情況如下：

　　（一）區級財政管理審計查出問題的整改情況

　　1.預算編制和執行方面。應整改問題5個，已整改到位4個，持續整改1個。

　　（1）關于“未嚴格按照批準的年度預算和用款計劃辦理支出”的問題。區財政局2021年度已按照規定科學編制預算，嚴格按預算執行，并按規定程序申請調整預算。

　?。?）關于“對當年應付未付相關預算單位資金，采用權責發生制方式列支轉入應付國庫集中支付結余反映，未按規定向區人大常委會報告”的問題。區財政局2021年度對該類事項已按規定及時向區人大常委會報告。

　?。?）關于“一般公共預算超預算支出”的問題。區財政局2021年度已科學編制預算，嚴格按預算執行支出。

　?。?）關于“動用預算穩定調節基金未編制調整方案并報審批”的問題。區財政局2021年度已嚴格履行動用預算穩定調節基金審批程序。

　?。?）關于“部分一般公共預算支出計劃編在‘財政預留’項目，未編制到具體單位和項目”的問題。由于客觀原因2021年度區財政局仍存在上述問題，該問題需持續整改。

　　2.財政收支方面。應整改問題1個，已全部整改到位。

　　關于“收回以前年度已列支出資金未及時沖減當年支出”的問題。區財政局已按要求沖減當年支出。

　　3.社會保險基金管理方面。應整改問題2個，已全部整改到位。

　?。?）關于“未將重復繳交單位負擔的企業職工養老保險部分按規定退回社保部門，涉及金額32.85萬元”的問題。涉及單位已將該筆款項全部退回社保部門。

　　（2）關于“報人大審議的城鄉居民社會養老保險基金預算執行數據不準確”的問題。區財政局2021年度已嚴格按照規定編制預算草案。

　　4.其他方面的問題。應整改問題1個，已整改到位。

　　關于“區財政撥付國有企業實收資本300萬元，未按照規定在總預算會計賬登記反映資本金注入情況”的問題。區財政局已在賬務中反映了投入國有企業實收資本的情況。

　?。ǘ┎块T預算執行全覆蓋審計查出問題的整改情況

　　1.部門預算執行方面。應整改問題26個，已全部整改到位。

　?。?）關于“會計核算收支不準確”的10個問題。涉及單位2021年度加強會計核算，調整了有關科目，確保了收支的準確性。

　?。?）關于“預算執行率為零”的4個問題。相關單位召開“四好農村路”項目推進會，加快建設進度，目前北聯村佛爺頸涼亭至金豐村接口路段已開始實施；區農業農村局農村人居環境整治項目和省級財政生態公益林效益補償資金項目均已開始實施；中央大中型水庫移民后期資金已向區財政局申請撥款，截至2022年8月底，該款項已撥付。

　?。?）關于“支出報銷手續不完備”的9個問題。涉及單位已完善報銷手續，補齊相關明細清單。

　?。?）關于“決算報表編制不準確，未能如實反映財政撥款支出”的3個問題。涉及單位2021年度規范了會計核算，準確編制決算報表，如實反映了財政撥款支出。

　　2.資產管理方面。應整改問題13個，已整改到位10個，持續整改問題3個。

　　（1）關于“少記在建工程，涉及金額9899.76萬元”的1個問題。涉及單位對已列入費用的建設成本進行了賬務調整。

　　（2）關于“少記固定資產，涉及金額16.51萬元”的4個問題。涉及單位已立行立改，補登記了固定資產。

　?。?）關于“未經批準核銷無形資產，涉及金額0.59萬元”的1個問題。涉及單位已重新調整賬務。

　?。?）關于“未按規定及時將非稅收入上繳財政，涉及金額153.02萬元”的3個問題。截至2022年8月底，2個單位已按規定將涉及款項上繳財政，1個單位正在整改。

　?。?）關于“往來款長期未清理”的4個問題。涉及1個單位的個人借款類掛賬已通過協商或司法程序追回；剩余涉及3個單位往來款長期未清理的問題需長期持續整改。

　　3.公務支出和公款消費方面。應整改問題10個，已全部整改到位。

　　（1）關于“公務用車管理使用不規范，未嚴格登記出行事由、出行地點等記錄”的2個問題。涉及單位已完善公車管理辦法，已登記了車輛使用記錄。

　?。?）關于“未制訂公務卡結算具體細則”的1個問題。涉及單位已完善公務卡結算制度，明確公務卡結算程序和手續。

　?。?）關于“未嚴格實行公務卡結算制度”的5個問題。涉及單位認真落實整改，2021年已嚴格執行公務卡結算制度，部分未開立公務卡的單位已重新補開公務卡。

　　（4）關于“‘三公’經費、培訓費超預算支出”的2個問題。涉及單位已加強了預算管理，科學合理編制年初預算。

　　4.其他方面。應整改問題5個，已整改到位3個，分階段整改問題2個。

　?。?）關于“超限額現金支付”的3個問題。涉及單位已加強現金支出管理。

　　（2）關于“違規將財政資金從零余額賬戶劃撥到單位實有賬戶”的2個問題。由于體制機制原因，我區大部分單位存在此類情況，數字財政上線使用后將逐步消除此類問題。此類問題需分階段整改。

　　（三）鎮（街）財政財務管理審計情況。應整改問題3個，已全部整改到位。

　　1.關于“擴大支出范圍”的問題。涉及單位制訂完善了財務制度，嚴格按照財務制度審核各項支出。

　　2.關于“未按規定及時將非稅收入上繳財政，涉及金額6萬元”的問題。涉及單位已將該收入上繳區財政。

　　3.關于“未嚴格按合同約定收取租金，涉及金額3.72萬元”的問題。涉及單位已向法院起訴，判決后當事人仍不交租，已申請法院強制執行。

　?。ㄋ模┲卮笳叽胧┞鋵嵏檶徲嫴槌鰡栴}的整改情況

　　1.“三促進”專項審計方面。應整改問題6個，已整改到位5個，分階段整改問題1個。

　?。?）關于“未能積極推動就業見習基地工作，2間就業見習基地自掛牌以來未吸納見習人員”的1個問題。相關單位已加強督促工作，一間見習基地已撤銷，另一間已吸納見習人員。

　　（2）關于“未及時撥付支持民營企業發展等3項專項資金”的3個問題。截至2022年8月底，3項資金已全部撥付。

　?。?）關于“創業擔保貸款貼息資金使用進度緩慢”的1個問題。截至2021年底，創業擔保貼息已使用79.18萬元，剩余資金由區財政局收回統籌。

　　（4）關于“創業帶動就業補貼辦理程序不夠簡化”的1個問題。截至2022年8月底，相關單位還在完善中。該問題需分階段整改。

　　2.穩投資政策措施落實方面。應整改問題5個，已全部整改到位。

　?。?）關于“工程項目未按合同約定時間完成”的2個問題。相關單位實施的全民健身中心項目于2020年12月30日完成工程竣工驗收，相關單位實施的昭華西路建設項目于2021年4月完成了施工圖設計。

　?。?）關于“工程項目未按規定提交履約保函”的2個問題。審計指出后，1個單位完成了工程竣工驗收，不需要工程承包方再提供履約保函；1個單位要求中標公司提交了履約保函。

　　（3）關于“工程項目施工安全管理不夠到位，2道施工程序不符合安全標準”的1個問題。審計指出后，涉及單位已按建筑施工安全檢查標準（JGJ59-2011）整改完畢。

　　3.革命老區和原中央蘇區振興發展情況方面。應整改問題4個，已全部整改到位。

　　（1）關于“使用革命老區轉移支付資金實施了項目，未設定革命老區轉移支付資金項目標志”的1個問題。涉及單位通過對革命老區轉移支付資金電子表格登記標志方式設立了革命老區轉移支付資金項目標志。

　?。?）關于“未建立農村飲用水水質檢測和監測數據資料共享平臺”的1個問題。梅江區農村飲用水水質檢測和監測工作由市疾控中心承擔，每季度一次，梅江區收到后按要求在梅江區政府網公布，2020年共公示了四個季度的水質監測信息，以后每季度均有水質信息公示。

　　（3）關于“未對農村飲用水工程開展定期的水質監測和監測，9個片區水質檢測未檢測微生物指標”的2個問題。梅江區對具備條件的工程進行微生物水質檢測，由具備資質的第三方檢測單位出具檢測報告，對因天氣干旱原因導致水源枯竭的工程，梅江區水務局將在豐水期進行微生物水質檢測。

　　（五）精準扶貧與鄉村振興有效銜接審計查出問題的整改情況

　　1.精準扶貧光伏項目情況審計方面。應整改問題2個，已全部整改到位。

　?。?）關于“光伏扶貧發電項目建成后未能及時并網產生效益”的問題。相關單位立行立改，已完成光伏扶貧發電項目并網。

　?。?）關于“光伏扶貧發電項目未及時記入‘固定資產’賬，涉及金額219.66萬元”的問題。相關村已將光伏項目補登記固定資產。

　　2.鄉村振興“四好農村路”專項資金情況審計方面。應整改問題6個，已整改到位3個，分階段整改問題3個。

　?。?）關于“將4個已完工項目作為未完工項目錄入項目庫”的1個問題。涉及單位已在系統中按實填報項目進度情況。

　　（2）關于“7個項目規模調整未按規定報原批準機關審批”的1個問題。涉及單位2021年已加強項目建設管理，嚴格按程序調整建設規模。

　?。?）關于“24個項目選擇無相應資質的施工單位實施”的1個問題。涉及單位2021年度已嚴格按規定進行施工。

　?。?）關于“部分公路建設改造目標任務未完成”的2個問題。區交通運輸局多次下發通知并召開“四好農村路”建設進度推進會，加快推進項目建設，目前除個別土地征收工作受阻的項目外均已開工實施。因涉及征地拆遷，2個問題都需分階段整改。

　?。?）關于“未按工程進度及時撥付資金”的1個問題。截至2022年8月底，該項目尚未決算，待決算后再申請撥付資金。該問題需分階段整改。

　?。┲攸c民生項目和資金審計查出問題的整改情況

　　1.基本養老保險基金方面。應整改問題3個，已全部整改到位。

　?。?）關于“社保部門未按規定為2名應納入養老保險范圍的殘疾人辦理基本養老保險”的問題。截至2021年1月，相關單位已為2名殘疾人補繳養老保險。

　?。?）關于“截至2020年底，2個單位未及時補足2名原機關事業單位合同制工人單位繳費部分，導致未辦理養老保險轉移手續”的問題。經相關單位核查，兩人分別是干部和固定工身份，于2021年1月和5月辦理完退費。

　　（3）關于“社保部門未及時清退17名已死亡人員個人賬戶沉淀資金”的問題。相關單位已為16名死亡人員賬戶辦理清退，另一名的賬戶于2021年3月已申請辦理轉移(企業轉機關)。

　　2.基本醫療保險基金方面。應整改問題4個，已全部整改到位。

　　（1）關于“醫保部門審核不嚴，導致8家醫療服務機構違規收取醫用耗材費用，涉及金額4.33萬元”的問題。涉及單位立行立改，全部違規金額已退回。

　?。?）關于“醫保部門審核不嚴，導致8家二級以下醫院違規使用限制用藥并通過醫保結算，涉及金額4.12萬元”的問題。涉及單位立行立改，全部違規金額已退回。

　?。?）關于“醫保部門未嚴格監督，導致1間定點藥房將醫保目錄范圍外的項目費用進行醫保結算，涉及金額0.15萬元”的問題。涉及單位立行立改，全部違規金額已退回。   

　?。?）關于“社保部門審核不嚴格，導致5人利用死亡人員身份就醫并結算醫療保險基金，涉及金額0.09萬元”的問題。涉及單位立行立改，全部違規金額已退回。

　　3.社區衛生服務中心財政財務收支方面。應整改問題3個，已全部整改到位。

　?。?）關于“超限額使用現金”的問題。涉及單位立行立改，嚴格執行財務制度，規范現金使用管理。

　?。?）關于“少記固定資產，涉及金額3.73萬元”的問題。涉及單位已補登記固定資產。

　?。?）關于“重復收費和收費目錄外收費，涉及金額0.16萬元”的問題。涉及單位已將不規范收費部分上繳梅江區財政局。

　?。ㄆ撸┕潭ㄙY產投資審計情況審計查出問題的整改情況

　　固定資產投資審計方面。應整改問題3個，已全部整改到位。

　　1.“關于建設項目違反建設程序，邊勘察、邊設計”的問題。審計指出后，涉及單位已糾正完善。

　　2.關于“未按規定及時對部分建筑材料鋼筋進行檢驗”的問題。審計指出后，施工方已將同類型鋼筋送檢，并出具合格報告。

　　3.關于“建設項目6個部位存在裝飾裝修質量問題，出現玻璃碎裂、幕墻合金框破損銹蝕和滲水的情況”的問題。涉及單位已督促施工方對工程質量問題進行了整改，排除了安全隱患。

　?。ò耍┐龠M領導干部擔當作為和規范權力運行審計查出問題的整改情況

　　1.決策制度建立及執行方面。應整改問題14個，已全部整改到位。

　　（1）關于“未建立‘三重一大’議事決策制度”的6個問題。涉及單位立行立改，完善了“三重一大”議事制度。

　?。?）關于“重大經濟事項未經集體決策”的8個問題。涉及單位已召開班子會議研究整改事項，保證今后嚴格執行“三重一大”制度。

　　2.重大建設項目管理方面。應整改問題3個，已全部整改到位。

　　（1）關于“建設項目交由無資質單位承包”的2個問題。相關主管部門已督促涉及單位工程建設項目必須遵守《建設工程質量管理條例》等規定，發揮監督作用。

　　（2）關于“建設項目多付工程預算編制費，涉及金額1.52萬元”的1個問題。施工單位已退回相關款項。

　　3.其他方面問題。應整改問題9個，已全部整改到位。

　?。?）關于“購買通用類物品、服務等未實行政府集中采購”的4個問題。涉及單位組織學習政府采購相關規定，已嚴格執行政府采購手續，做到應采盡采。

　?。?）關于“違規補償主動辭職職工，涉及金額1.13萬元”的1個問題。審計期間，涉及單位已對此問題做出了整改，收回了支付的補償款。

　?。?）關于“聘用人員未報人社部門審批備案”的2個問題。涉及單位已根據自身單位人員問題作出相應整改。

　?。?）關于“部分行政處罰案件執法手續、重大案件法制審核不完善以及缺少書面記錄等資料”的2個問題。涉及單位已補充完善相關資料。

　　三、尚未整改到位問題的原因分析及下一步安排

　　從整改情況看，小部分問題尚未完全整改到位，主要存在以下幾種類型的原因：

　?。ㄒ唬┎糠謱徲嫴槌龅膯栴}屬于歷史遺留問題。由于歷史原因，部分單位存在往來款長期掛賬未清理的問題，主要原因是往來款涉及時間長、范圍廣，而且對方許多單位已經注銷，人員也難于查找，所以無法在審計提出的時間內進行整改，整改難度非常大。

　?。ǘ┎糠謫栴}受客觀因素和外部環境影響較大。如“四好農村路”建設項目，因征地拆遷涉及農民利益和農村社會穩定，需從實際出發，在分類處置基礎上審慎穩妥推進。

　　下一步，區政府及審計機關將嚴格貫徹落實中辦、國辦《意見》精神和區委部署安排，持續加強對審計整改的督促檢查，以釘釘子精神推動整改落實到位，自覺接受區人大的監督和指導，建立健全審計整改聯動機制，提升審計整改效果。同時，要求各被審單位要切實采取有效措施，強力推動尚未整改到位問題的解決；審計機關將嚴格落實“三個區分開來”重要要求，綜合考慮要求分階段整改或持續整改問題的相關情況，實事求是分析原因，督促、指導被審計單位加快審計查出整改力度。