2016年7月18日，區(qū)人大常委會(huì)聽(tīng)取和審議了《關(guān)于2015年度梅江區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并作出了審議意見(jiàn)。對(duì)于2015年度梅江區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問(wèn)題，區(qū)政府高度重視，要求財(cái)政部門(mén)和相關(guān)單位積極采取措施，落實(shí)整改責(zé)任；財(cái)政部門(mén)和各被審計(jì)單位能按區(qū)政府的要求積極落實(shí)整改措施，按法定時(shí)間限期整改，確保取得實(shí)效?，F(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：

一、區(qū)本級(jí)財(cái)政部門(mén)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支查出問(wèn)題整改情況

（一）關(guān)于支出反映不全面的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局認(rèn)真與市財(cái)政局核對(duì)后，共清理了暫付款3728萬(wàn)元，并做出計(jì)劃，逐步減少包袱。

（二）關(guān)于未及時(shí)撥付資金的問(wèn)題。一方面，區(qū)財(cái)政局能加快消化進(jìn)度、加大清理力度和消化存量資金；另一方面，對(duì)重新安排使用資金及時(shí)形成實(shí)際支出，避免形成“二次沉淀”。

（三）關(guān)于部分收入未納入預(yù)算管理的問(wèn)題。截至2015年12月底，區(qū)財(cái)政局對(duì)有關(guān)單位繳入的住房基金，在經(jīng)有關(guān)股室查實(shí)后及時(shí)將未繳入國(guó)庫(kù)的住房基金155082.36元繳入國(guó)庫(kù)，納入了預(yù)算管理。

（四）關(guān)于往來(lái)款項(xiàng)未及時(shí)清理的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政已經(jīng)向區(qū)人大申報(bào)增加專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算，消化了200萬(wàn)元的暫付掛賬支出。

（五）關(guān)于未按規(guī)定正確使用非稅收入票據(jù)的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政積極組織財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)對(duì)各種財(cái)政票據(jù)使用范圍的學(xué)習(xí)，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，杜絕此類(lèi)情況發(fā)生。

二、區(qū)直部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

（一）關(guān)于固定資產(chǎn)管理不規(guī)范的問(wèn)題。被審計(jì)單位區(qū)殘聯(lián)和區(qū)婦聯(lián)均將未入賬的固定資產(chǎn)補(bǔ)計(jì)入賬，在價(jià)值賬和實(shí)物賬中如實(shí)反映了有關(guān)財(cái)產(chǎn)價(jià)值。

（二）關(guān)于部分支出手續(xù)不夠規(guī)范的問(wèn)題。區(qū)殘聯(lián)已經(jīng)將未附齊的領(lǐng)用清單補(bǔ)充完善。

（三）關(guān)于質(zhì)保金重復(fù)核算的問(wèn)題。區(qū)殘聯(lián)已經(jīng)作了賬務(wù)調(diào)整。

（四）關(guān)于大額現(xiàn)金支出的問(wèn)題。區(qū)婦聯(lián)已經(jīng)修訂了內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，并保證以后嚴(yán)格按現(xiàn)金管理?xiàng)l例使用現(xiàn)金。

（五）關(guān)于會(huì)計(jì)科目未嚴(yán)格按照《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行明細(xì)核算的問(wèn)題。區(qū)教育局已經(jīng)作了賬務(wù)處理，按審計(jì)提出的要求設(shè)置了明細(xì)科目。

（六）關(guān)于未按規(guī)定對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金編制預(yù)算和用款計(jì)劃的問(wèn)題。區(qū)教育局已經(jīng)要求相關(guān)學(xué)校今后在使用義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改善專(zhuān)項(xiàng)資金時(shí)，認(rèn)真做好詳細(xì)的年初做的預(yù)算和用款計(jì)劃，確保專(zhuān)項(xiàng)資金發(fā)揮最大效益。

三、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)及其他項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

（一）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

2016年度，梅江區(qū)審計(jì)局共對(duì)16位領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，共查出行政事業(yè)性收費(fèi)未上繳財(cái)政、未如實(shí)反映“三公”經(jīng)費(fèi)開(kāi)支、出按規(guī)定未取得發(fā)票、違反現(xiàn)金管理?xiàng)l例等14個(gè)共性和個(gè)性的問(wèn)題，同時(shí)查出違規(guī)資金71萬(wàn)元。

     對(duì)于上述存在的問(wèn)題，相關(guān)單位能按審計(jì)的要求進(jìn)行整改、上繳了71萬(wàn)元的違規(guī)資金，并將整改材料報(bào)送了梅江區(qū)人大常委會(huì)和函告了梅江區(qū)審計(jì)局備案；另外，相關(guān)單位還采納了審計(jì)提出的16條建議。

   （二）其他審計(jì)項(xiàng)目查出問(wèn)題整改情況

     1.2015年重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)。（1）關(guān)于2012年及以前年度連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)2年以上項(xiàng)目較多的問(wèn)題，梅江區(qū)財(cái)政局和專(zhuān)使用項(xiàng)資金的主管單門(mén)能積極督促各個(gè)項(xiàng)目的進(jìn)展速度，財(cái)政部門(mén)及時(shí)下?lián)芰素?cái)政資金，對(duì)于無(wú)法開(kāi)展的項(xiàng)目所涉及的專(zhuān)項(xiàng)資金納入了財(cái)政存量資金范圍進(jìn)行管理；（2）關(guān)于增城市對(duì)口幫扶資金未及時(shí)下?lián)艿膯?wèn)題，區(qū)經(jīng)信局和有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、單位已加快了項(xiàng)目進(jìn)展速度，并及時(shí)下?lián)芰巳繋头鲑Y金。

    2.2015年度城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)。（1）關(guān)于違規(guī)擴(kuò)大范圍審批資格和待遇的問(wèn)題，區(qū)房管局已經(jīng)取消了3戶不合格住戶的資格；（2）關(guān)于重復(fù)多報(bào)目標(biāo)任務(wù)的問(wèn)題，區(qū)安置中心已經(jīng)進(jìn)行了整改，核減了重復(fù)多報(bào)的任務(wù)；（3）關(guān)于擴(kuò)大范疇將1戶不屬于棚改對(duì)象納入棚戶對(duì)象的問(wèn)題，區(qū)住建局已重新選定1戶符合條件的對(duì)象納入棚改范圍。

    3.梅州市第二中醫(yī)醫(yī)院財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)。（1）關(guān)于部分固定資產(chǎn)未登記入賬的問(wèn)題，該單位已在整改期限內(nèi)將未入賬的固定資產(chǎn)補(bǔ)記入賬；（2）關(guān)于無(wú)形資產(chǎn)未按規(guī)定攤銷(xiāo)的問(wèn)題，該單位已按財(cái)會(huì)制度進(jìn)行了賬務(wù)處理；（3）關(guān)于未足額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的問(wèn)題，該單位已經(jīng)按審計(jì)提出的要求進(jìn)行了整改，調(diào)減了單位的結(jié)余。

總體上看，對(duì)于2015年梅江區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問(wèn)題，各相關(guān)單位都能認(rèn)真進(jìn)行整改；對(duì)于審計(jì)提出審計(jì)建議也能全部采納，達(dá)到了較好的效果。