——2024年5月28日在梅江區第九屆人民代表大會

常務委員會第二十次會議上

梅江區審計局局長  黃學全

主任、各位副主任，各位委員：

　　受區人民政府委托，由我向區人大常委會報告2022年度區級預算執行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況，請予審議。

　　區委、區政府高度重視審計整改工作，堅決落實習近平總書記在二十屆中央審計委員會第一次會議上的講話精神，堅持審計整改“下半篇文章”與揭示問題“上半篇文章”一體推進。區委書記陳金鑾同志在區委審計委員會會議上強調，要認真貫徹落實習近平總書記重要指示批示精神，各部門各單位要高度重視審計發現問題的整改，切實做好審計整改“下半篇文章”。區政府高度重視區第九屆人大常委會第十六次會議《關于2022年度區級預算執行和其他財政收支審計工作報告》的審議意見，組織有關部門認真推進整改落實。去年以來，區委、區政府主要領導共10次對審計整改工作作出批示，并多次在區委常委會會議、區委審計委員會會議、區政府常務會議上專題研究部署審計整改工作，把審計查出問題整改作為重要任務，要求各單位嚴格落實整改責任，不折不扣推進審計整改工作。現將有關情況報告如下：

　　一、審計整改工作部署推進情況

　　（一）強化制度建設，健全整改機制。為完善審計整改工作長效機制，增強審計監督實效，2024年3月，區委審計辦印發了《梅江區關于進一步加強審計整改工作的意見》，強化審計整改責任落實和審計結果運用。區審計局制定了《梅江區審計局審計整改監督工作機制》《審計組整改督查工作操作指南》，進一步明確整改工作操作規程，要求對整改監督工作精準施策，分門別類推進整改落實，推動審計整改工作制度化、規范化，為維護審計監督的嚴肅性和權威性提供制度保障。

　　（二）強化跟蹤檢查，提升整改成效。區審計局切實履行督促檢查責任，不定期組織開展專項審計整改監督檢查，重點對涉及重大事項、重點項目的部門單位進行現場督促檢查，促進長期遺留問題逐步整改。組織對5個政府投資項目開展審計整改“回頭看”，聯合區人大預算工委對3個單位的整改落實情況進行現場監督檢查。另外，將以往審計發現問題的整改情況作為經濟責任審計的重要內容，持續跟蹤問效，推動整改工作落實落細。

　　（三）強化督查督辦，推進全面整改。區政府將重點事項的整改納入督辦范圍，由區政府辦公室發文，要求相關單位壓實整改責任，明確具體任務，抓好整改工作，定期跟進報送整改情況。去年以來，區委審計辦向10個單位發出審計領域重大事項督察督辦通知；區審計局向拖延整改，不及時提交整改材料的單位發出審計督促整改函，推動相關問題全面整改。

　　二、審計查出突出問題的整改情況

　　2022年度審計工作報告反映的問題共115個，其中突出問題有82個，其中：要求立行立改的問題72個、分階段整改的問題8個、持續整改的問題2個。截至2024年4月底，已整改的問題共72個，整改完成率為87.80%，其中：要求立行立改的72個問題已全部整改到位；要求分階段整改的8個問題和持續整改的2個問題正在整改中。據統計，相關部門單位通過整改上繳財政1,402.07萬元、促進資金撥付使用59.9萬元、歸還原渠道51萬元。另外，有關部門單位采納審計提出的47條建議，并且完善相關制度11項。

　　總體來看，今年的審計整改成效明顯，要求立行立改的問題均已整改到位。主要情況如下：

　　（一）區級財政管理審計查出問題的整改情況

　　1.收入管理不夠完善方面。應整改問題2個，已全部整改到位。

　　（1）“未及時將部分非稅收入繳入國庫，少記當年一般公共預算收入145.08萬元”的問題，該單位已將非稅收入上繳國庫。

　　（2）“部分財政專戶結余資金未及時上繳國庫，涉及金額582.92萬元”的問題，該單位已將專戶結余資金清理并上繳國庫。

　　2.財政支出不夠規范方面。應整改問題2個，正在整改中。

　　（1）“部分上級專項資金使用執行率較低，涉及金額22,255.58萬元”的問題，該問題屬于分階段整改問題，目前正在整改中。

　　（2）“財政支出審核不夠嚴格，導致財政資金直接撥至預算單位實有資金銀行賬戶”的問題，該單位正加強支付管理，該問題屬于分階段整改問題，目前正在整改中。

　　3.賬戶管理不夠嚴格方面。應整改問題1個，已全部整改到位。

　　“2個違規開設的財政銀行賬戶未及時清理撤銷”的問題，該單位已撤銷違規開設的銀行賬戶。

　　（二）部門預算執行全覆蓋審計查出問題的整改情況

　　1.部門預算執行及績效方面。應整改問題8個，已全部整改到位。

　　（1）“1個單位2項專項資金當年預算執行率低于50%”的1個問題，該單位調整了當年結余的預算指標，并在下一年度完善預算編制，提升預算執行率。

　　（2）“3個單位收支核算不準確，存在多記或少記收入支出”的3個問題，相關單位已規范會計核算，確保收支準確。

　　（3）“2個單位專項資金未進行單獨核算”的2個問題，相關單位已加強專項資金管理，按資金項目進行分類核算。

　　（4）“2個單位專項資金未設置績效目標”的2個問題，相關單位提升工作人員業務能力，強化業務人員績效管理學習，已在下一年度按要求設置專項資金績效目標。

　　2.財務管理方面。應整改問題19個，已全部整改到位。

　　（1）“3個單位少記固定資產”的3個問題，相關單位已補登記固定資產。

　　（2）“5個單位未按規定將相關收入上繳財政，涉及金額642.07萬元”的6個問題，相關單位已將收入上繳財政。

　　（3）“7個單位支出手續不完善”的10個問題，相關單位已補充取得發票等原始票據，完善驗收手續，并加強內部管理，嚴格執行財務管理制度。

　　3.“三公”經費等公務支出方面。應整改問題3個，已全部整改到位。

　　“3個單位公務支出核算不準確，存在少記公務接待費、公務用車購置及運行維護費、會議費”的問題，相關單位已加強公務支出會計核算，確保公務支出核算準確。

　　（三）鎮（街）財政財務管理審計查出問題的整改情況

　　鎮（街）財政財務管理方面。應整改問題3個，已全部整改到位。

　　1.“非稅收入未及時上繳財政，涉及金額32萬元”的問題，相關單位已將該項非稅收入上繳財政。

　　2.“違規向個人或企業出借財政資金，涉及金額51萬元”的問題，相關違規資金已歸還原渠道。

　　3.“未及時清理無依據開設的2個銀行賬戶”的問題，相關單位撤銷了一個銀行賬戶，對另一個賬戶進行備案處理。

　　（四）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況

　　1.穩投資政策措施落實方面。應整改問題6個，已整改到位4個，正在整改中2個。

　　（1）“2個單位9個項目未按合同約定時間開工”的2個問題，金山街道攀桂坊片區老舊小區建筑主體改造項目一期已完工完成整改；紫合醫院周邊市政道路建設工程等8個城建項目未動工實施的問題屬于持續整改問題，目前正在整改中。

　　（2）“1個單位3個項目未按合同約定時間完成對應的工程進度”的1個問題，梅江區城區市場升級改造項目已竣工；梅州城區C級橋梁維修加固項目正在實施中；客都大道保利側車行橋邊跨拆除加固項目因村民存在不同意見暫停實施，該問題屬于持續整改問題，目前正在整改中。

　　（3）“3個單位3個項目未按合同約定時間完工”的3個問題，相關單位已加快項目進度，涉及工程已全部完工。

　　2.助企紓困政策落實方面。應整改問題2個，已全部整改到位。

　　（1）“1個單位1個項目未按合同約定及時向企業支付進度款，涉及金額59.9萬元”的問題，該單位已支付該項工程進度款。

　　（2）“1個單位文旅行業貸款貼息資金撥付不夠及時”的問題，該單位已建立專項資金對接撥付機制，同類資金已按要求時間快速撥付到位。

　　3.養老服務業政策落實方面。應整改問題3個，已整改到位1個，正在整改2個。

　　（1）“1個單位未按規定建立健全居家社區養老服務指導工作機制”的問題，該單位正在積極協調上級部門，爭取盡快建立工作機制。該問題屬于分階段整改問題，目前正在整改中。

　　（2）“1個單位未按規定建立健全居家社區養老服務規章制度”的問題，該單位已出臺居家社區養老服務相關規章制度。

　　（3）“5個居家養老服務場所閑置超過兩年，未能發揮功能效益”的問題，目前有3個居家養老場所已投入使用，仍有2個居家養老場所閑置，尚未完全整改到位。該問題屬于分階段整改問題，目前正在整改中。

　　（五）重點民生資金績效審計查出問題的整改情況

　　1.城鎮老舊小區改造項目方面。應整改問題5個，已全部整改到位。

　　（1）“1個單位未制訂城鎮老舊小區日常巡查通報制度”的問題，該單位已建立城鎮老舊小區日常巡查通報制度。

　　（2）“1個單位未制訂城鎮老舊小區工程質量安全抽檢巡檢制度”的問題，該已建立城鎮老舊小區工程質量安全抽檢巡檢制度。

　　（3）“1個單位1個項目未按規定完成前期征求當地居民意見工作”的問題，該單位已加強與群眾溝通，對居民住戶開展入戶宣傳，講解老舊小區改造的政策，并建立業主大會和業主委員會，搭建好后續管理組織架構，暢通溝通機制。

　　（4）“2個單位2個項目老舊小區改造將完善類改造內容優先于基礎類改造內容納入改造規劃”的問題，相關單位已將基礎類改造內容納入改造規劃。

　　（5）“1個單位1個項目居民樓樓道公共照明設施改造后無法使用”的問題，該單位已解決供電問題，公共照明設施已正常使用。

　　2.養老服務業項目方面。應整改問題2個，目前正在整改中。

　　（1）“4個居家養老服務項目推進緩慢，未按合同約定工期完工”的問題，目前2個居家養老服務項目已完工驗收，仍有2個居家養老服務項目尚未完工驗收，該問題屬于分階段整改問題，目前正在整改中。

　　（2）“4個居家養老服務中心未經法定程序，擅自改變場地及設備用途”的問題，其中3個居家養老服務中心已恢復場地及設備用途，但仍有1個居家養老服務服務中心受條件限制未恢復用途，該問題屬于分階段整改問題，目前正在整改中。

　　3.教育資金使用和內部管理方面。應整改問題2個，已全部整改到位。

　　（1）“少記固定資產”的問題，相關單位已補登記固定資產。

　　（2）“ ‘三重一大’制度缺少具體細則”的問題，相關單位已完善“三重一大”制度，明確具體細則。

　　（六）公共投資項目審計查出問題的整改情況

　　1.建設程序方面。應整改問題5個，已全部整改到位。

　　（1）“1個單位1個項目評標條件設置不合理，設置無關條件作為加分項”的1個問題，該單位已加強工程項目招投標管理，合理設置評標條件。

　　（2）“2個單位2個項目未嚴格履行建設程序，存在邊設計、邊施工，未驗收即投入使用等情況”的2個問題，相關單位已加強工程建設相關法規學習，嚴格執行基本建設程序。

　　（3）“2個單位2個項目先施工后取得施工許可證”的2個問題，相關單位已加強工程建設管理，嚴格執行基本建設程序。

　　2.工程質量方面。應整改問題5個，已全部整改到位。

　　（1）“2個單位2個項目監理履責不夠到位，存在未完整編制監理月報等情況”的2個問題，相關單位已加強工程建設管理，督促監理單位全面履行職責。

　　（2）“2個單位2個項目工程質量監督不夠到位，出現擋土墻局部坍塌、墻面發霉、變色以及乳膠漆起皮、剝落等情況”的2個問題，相關單位已對問題工程進行重新維修。

　　（3）“1個單位1個項目合同約定保修期小于規定期限”的1個問題，該單位已簽訂補充協議，調整最低保修期限。

　　3.工程項目財務管理及效益方面。應整改問題4個，已整改到位2個，正在整改2個。

　　（1）“2個單位2個項目未按項目進行單獨會計核算”的2個問題，1個單位已規范會計核算完成整改，另1個單位正在完善賬務信息，該問題屬于分階段整改問題，目前正在整改中。

　　（2）“1個單位1個項目工程進度款支付依據不足”的1個問題，該單位加強工程進度款支出審核工作，確保工程款支付依據充分。

　　（3）“1個單位1個債券項目建成后閑置超過兩年，公共投資未能產生效益”的1個問題，該項目目前仍然閑置，該單位已委托第三方編制出租評估方案，擬向全社會公開招租，該問題屬于分階段整改問題，目前正在整改中。

　　（七）領導干部經濟責任審計查出問題的整改情況

　　重大經濟事項決策方面。應整改問題10個，已全部整改到位。

　　1.“3個單位‘三重一大’等內部控制制度不夠健全，存在大額工程款支出未納入‘三重一大’議事范圍”的3個問題，相關單位完善了“三重一大”制度，加強了內部管理。

　　2.“5個單位部分重大經濟事項未經集體研究決定”的5個問題，相關單位完善了“三重一大”制度，強化監督和責任追究，確保“三重一大”事項集體研究、規范決策。

　　3.“2個單位個別重大經濟事項先實施后集體研究”的2個問題，相關單位已規范重大經濟事項決策行為。

　　（八）審計移送問題線索辦理情況

　　2022年7月至2023年6月，除前述反映的82個突出問題以外，區審計局還向有關單位移送工程建設、國有資產管理及公務用車使用等方面的問題線索共35條。受理單位已按職責權限作出處理，其中：批評教育處理1人、政務記過處分2人、政務警告處分2人。推動相關單位制定完善管理制度4項，堵塞管理漏洞。

　　三、審計整改工作中存在的問題及后續工作安排

　　從目前整改情況看，區各有關部門和單位能重視審計查出的問題的整改，及時制定整改措施予以落實，整改工作取得階段性成效。但仍有一部分問題未整改到位，主要有以下幾方面原因：一是個別問題因地方財力限制和基層體制機制原因，需逐步完善，如部分上級專項資金使用執行率較低的問題。二是有些問題受客觀因素和外部環境制約，需統籌兼顧多方因素推進整改，如個別工程項目因村民存在不同意見，仍處于暫停施工階段；個別工程因征地和資金問題，暫時無法實施。三是個別問題需上下級部門統籌推進，綜合性較強，如未按規定建立健全居家社區養老服務指導工作機制的問題，目前市級未出臺居家社區養老服務方面的管理文件，暫無明確政策依據支撐。

　　對未完成整改的問題，相關部門、單位已對后續整改工作作出安排。一是進一步落實整改責任，督促被審計單位切實扛起整改責任，采取有力有效措施全面整改審計查出的問題，直至問題清零銷號。二是加強整改分析和指導，深入研究分析普遍性、傾向性和苗頭性問題，提出有針對性的意見建議，推動標本兼治。同時對審計發現問題進行分類，研究完善審計整改標準，指導被審計單位通過問題分類來提高整改效果。三是加強多方協同，推動審計監督和人大監督、紀檢監察監督、巡察監督等各類監督貫通協同，加強信息共享、結果共用、整改同促，強化形成監督合力。

　　主任、各位副主任，各位委員：

　　下一步，我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真落實區委對審計整改工作的部署要求，自覺接受區人大及其常委會監督和指導，聚焦梅江高質量發展需求，依法全面履行審計監督職責，一體推進審計整改“下半篇文章”與揭示問題“上半篇文章”，舉一反三、標本兼治，為我區在融灣先行區建設、加快打造高質量發展示范區中貢獻審計力量。