——2024年5月28日在梅江區(qū)第九屆人民代表大會

常務(wù)委員會第二十次會議上

梅江區(qū)審計局局長  黃學(xué)全

主任、各位副主任，各位委員：

　　受區(qū)人民政府委托，由我向區(qū)人大常委會報告2022年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況，請予審議。

　　區(qū)委、區(qū)政府高度重視審計整改工作，堅決落實(shí)習(xí)近平總書記在二十屆中央審計委員會第一次會議上的講話精神，堅持審計整改“下半篇文章”與揭示問題“上半篇文章”一體推進(jìn)。區(qū)委書記陳金鑾同志在區(qū)委審計委員會會議上強(qiáng)調(diào)，要認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記重要指示批示精神，各部門各單位要高度重視審計發(fā)現(xiàn)問題的整改，切實(shí)做好審計整改“下半篇文章”。區(qū)政府高度重視區(qū)第九屆人大常委會第十六次會議《關(guān)于2022年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》的審議意見，組織有關(guān)部門認(rèn)真推進(jìn)整改落實(shí)。去年以來，區(qū)委、區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)共10次對審計整改工作作出批示，并多次在區(qū)委常委會會議、區(qū)委審計委員會會議、區(qū)政府常務(wù)會議上專題研究部署審計整改工作，把審計查出問題整改作為重要任務(wù)，要求各單位嚴(yán)格落實(shí)整改責(zé)任，不折不扣推進(jìn)審計整改工作。現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

　　一、審計整改工作部署推進(jìn)情況

　　（一）強(qiáng)化制度建設(shè)，健全整改機(jī)制。為完善審計整改工作長效機(jī)制，增強(qiáng)審計監(jiān)督實(shí)效，2024年3月，區(qū)委審計辦印發(fā)了《梅江區(qū)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計整改工作的意見》，強(qiáng)化審計整改責(zé)任落實(shí)和審計結(jié)果運(yùn)用。區(qū)審計局制定了《梅江區(qū)審計局審計整改監(jiān)督工作機(jī)制》《審計組整改督查工作操作指南》，進(jìn)一步明確整改工作操作規(guī)程，要求對整改監(jiān)督工作精準(zhǔn)施策，分門別類推進(jìn)整改落實(shí)，推動審計整改工作制度化、規(guī)范化，為維護(hù)審計監(jiān)督的嚴(yán)肅性和權(quán)威性提供制度保障。

　　（二）強(qiáng)化跟蹤檢查，提升整改成效。區(qū)審計局切實(shí)履行督促檢查責(zé)任，不定期組織開展專項(xiàng)審計整改監(jiān)督檢查，重點(diǎn)對涉及重大事項(xiàng)、重點(diǎn)項(xiàng)目的部門單位進(jìn)行現(xiàn)場督促檢查，促進(jìn)長期遺留問題逐步整改。組織對5個政府投資項(xiàng)目開展審計整改“回頭看”，聯(lián)合區(qū)人大預(yù)算工委對3個單位的整改落實(shí)情況進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)督檢查。另外，將以往審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況作為經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的重要內(nèi)容，持續(xù)跟蹤問效，推動整改工作落實(shí)落細(xì)。

　　（三）強(qiáng)化督查督辦，推進(jìn)全面整改。區(qū)政府將重點(diǎn)事項(xiàng)的整改納入督辦范圍，由區(qū)政府辦公室發(fā)文，要求相關(guān)單位壓實(shí)整改責(zé)任，明確具體任務(wù)，抓好整改工作，定期跟進(jìn)報送整改情況。去年以來，區(qū)委審計辦向10個單位發(fā)出審計領(lǐng)域重大事項(xiàng)督察督辦通知；區(qū)審計局向拖延整改，不及時提交整改材料的單位發(fā)出審計督促整改函，推動相關(guān)問題全面整改。

　　二、審計查出突出問題的整改情況

　　2022年度審計工作報告反映的問題共115個，其中突出問題有82個，其中：要求立行立改的問題72個、分階段整改的問題8個、持續(xù)整改的問題2個。截至2024年4月底，已整改的問題共72個，整改完成率為87.80%，其中：要求立行立改的72個問題已全部整改到位；要求分階段整改的8個問題和持續(xù)整改的2個問題正在整改中。據(jù)統(tǒng)計，相關(guān)部門單位通過整改上繳財政1,402.07萬元、促進(jìn)資金撥付使用59.9萬元、歸還原渠道51萬元。另外，有關(guān)部門單位采納審計提出的47條建議，并且完善相關(guān)制度11項(xiàng)。

　　總體來看，今年的審計整改成效明顯，要求立行立改的問題均已整改到位。主要情況如下：

　　（一）區(qū)級財政管理審計查出問題的整改情況

　　1.收入管理不夠完善方面。應(yīng)整改問題2個，已全部整改到位。

　　（1）“未及時將部分非稅收入繳入國庫，少記當(dāng)年一般公共預(yù)算收入145.08萬元”的問題，該單位已將非稅收入上繳國庫。

　　（2）“部分財政專戶結(jié)余資金未及時上繳國庫，涉及金額582.92萬元”的問題，該單位已將專戶結(jié)余資金清理并上繳國庫。

　　2.財政支出不夠規(guī)范方面。應(yīng)整改問題2個，正在整改中。

　　（1）“部分上級專項(xiàng)資金使用執(zhí)行率較低，涉及金額22,255.58萬元”的問題，該問題屬于分階段整改問題，目前正在整改中。

　　（2）“財政支出審核不夠嚴(yán)格，導(dǎo)致財政資金直接撥至預(yù)算單位實(shí)有資金銀行賬戶”的問題，該單位正加強(qiáng)支付管理，該問題屬于分階段整改問題，目前正在整改中。

　　3.賬戶管理不夠嚴(yán)格方面。應(yīng)整改問題1個，已全部整改到位。

　　“2個違規(guī)開設(shè)的財政銀行賬戶未及時清理撤銷”的問題，該單位已撤銷違規(guī)開設(shè)的銀行賬戶。

　　（二）部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計查出問題的整改情況

　　1.部門預(yù)算執(zhí)行及績效方面。應(yīng)整改問題8個，已全部整改到位。

　　（1）“1個單位2項(xiàng)專項(xiàng)資金當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行率低于50%”的1個問題，該單位調(diào)整了當(dāng)年結(jié)余的預(yù)算指標(biāo)，并在下一年度完善預(yù)算編制，提升預(yù)算執(zhí)行率。

　　（2）“3個單位收支核算不準(zhǔn)確，存在多記或少記收入支出”的3個問題，相關(guān)單位已規(guī)范會計核算，確保收支準(zhǔn)確。

　　（3）“2個單位專項(xiàng)資金未進(jìn)行單獨(dú)核算”的2個問題，相關(guān)單位已加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，按資金項(xiàng)目進(jìn)行分類核算。

　　（4）“2個單位專項(xiàng)資金未設(shè)置績效目標(biāo)”的2個問題，相關(guān)單位提升工作人員業(yè)務(wù)能力，強(qiáng)化業(yè)務(wù)人員績效管理學(xué)習(xí)，已在下一年度按要求設(shè)置專項(xiàng)資金績效目標(biāo)。

　　2.財務(wù)管理方面。應(yīng)整改問題19個，已全部整改到位。

　　（1）“3個單位少記固定資產(chǎn)”的3個問題，相關(guān)單位已補(bǔ)登記固定資產(chǎn)。

　　（2）“5個單位未按規(guī)定將相關(guān)收入上繳財政，涉及金額642.07萬元”的6個問題，相關(guān)單位已將收入上繳財政。

　　（3）“7個單位支出手續(xù)不完善”的10個問題，相關(guān)單位已補(bǔ)充取得發(fā)票等原始票據(jù)，完善驗(yàn)收手續(xù)，并加強(qiáng)內(nèi)部管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度。

　　3.“三公”經(jīng)費(fèi)等公務(wù)支出方面。應(yīng)整改問題3個，已全部整改到位。

　　“3個單位公務(wù)支出核算不準(zhǔn)確，存在少記公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、會議費(fèi)”的問題，相關(guān)單位已加強(qiáng)公務(wù)支出會計核算，確保公務(wù)支出核算準(zhǔn)確。

　　（三）鎮(zhèn)（街）財政財務(wù)管理審計查出問題的整改情況

　　鎮(zhèn)（街）財政財務(wù)管理方面。應(yīng)整改問題3個，已全部整改到位。

　　1.“非稅收入未及時上繳財政，涉及金額32萬元”的問題，相關(guān)單位已將該項(xiàng)非稅收入上繳財政。

　　2.“違規(guī)向個人或企業(yè)出借財政資金，涉及金額51萬元”的問題，相關(guān)違規(guī)資金已歸還原渠道。

　　3.“未及時清理無依據(jù)開設(shè)的2個銀行賬戶”的問題，相關(guān)單位撤銷了一個銀行賬戶，對另一個賬戶進(jìn)行備案處理。

　　（四）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計查出問題的整改情況

　　1.穩(wěn)投資政策措施落實(shí)方面。應(yīng)整改問題6個，已整改到位4個，正在整改中2個。

　　（1）“2個單位9個項(xiàng)目未按合同約定時間開工”的2個問題，金山街道攀桂坊片區(qū)老舊小區(qū)建筑主體改造項(xiàng)目一期已完工完成整改；紫合醫(yī)院周邊市政道路建設(shè)工程等8個城建項(xiàng)目未動工實(shí)施的問題屬于持續(xù)整改問題，目前正在整改中。

　　（2）“1個單位3個項(xiàng)目未按合同約定時間完成對應(yīng)的工程進(jìn)度”的1個問題，梅江區(qū)城區(qū)市場升級改造項(xiàng)目已竣工；梅州城區(qū)C級橋梁維修加固項(xiàng)目正在實(shí)施中；客都大道保利側(cè)車行橋邊跨拆除加固項(xiàng)目因村民存在不同意見暫停實(shí)施，該問題屬于持續(xù)整改問題，目前正在整改中。

　　（3）“3個單位3個項(xiàng)目未按合同約定時間完工”的3個問題，相關(guān)單位已加快項(xiàng)目進(jìn)度，涉及工程已全部完工。

　　2.助企紓困政策落實(shí)方面。應(yīng)整改問題2個，已全部整改到位。

　　（1）“1個單位1個項(xiàng)目未按合同約定及時向企業(yè)支付進(jìn)度款，涉及金額59.9萬元”的問題，該單位已支付該項(xiàng)工程進(jìn)度款。

　　（2）“1個單位文旅行業(yè)貸款貼息資金撥付不夠及時”的問題，該單位已建立專項(xiàng)資金對接撥付機(jī)制，同類資金已按要求時間快速撥付到位。

　　3.養(yǎng)老服務(wù)業(yè)政策落實(shí)方面。應(yīng)整改問題3個，已整改到位1個，正在整改2個。

　　（1）“1個單位未按規(guī)定建立健全居家社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)指導(dǎo)工作機(jī)制”的問題，該單位正在積極協(xié)調(diào)上級部門，爭取盡快建立工作機(jī)制。該問題屬于分階段整改問題，目前正在整改中。

　　（2）“1個單位未按規(guī)定建立健全居家社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)規(guī)章制度”的問題，該單位已出臺居家社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)相關(guān)規(guī)章制度。

　　（3）“5個居家養(yǎng)老服務(wù)場所閑置超過兩年，未能發(fā)揮功能效益”的問題，目前有3個居家養(yǎng)老場所已投入使用，仍有2個居家養(yǎng)老場所閑置，尚未完全整改到位。該問題屬于分階段整改問題，目前正在整改中。

　　（五）重點(diǎn)民生資金績效審計查出問題的整改情況

　　1.城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目方面。應(yīng)整改問題5個，已全部整改到位。

　　（1）“1個單位未制訂城鎮(zhèn)老舊小區(qū)日常巡查通報制度”的問題，該單位已建立城鎮(zhèn)老舊小區(qū)日常巡查通報制度。

　　（2）“1個單位未制訂城鎮(zhèn)老舊小區(qū)工程質(zhì)量安全抽檢巡檢制度”的問題，該已建立城鎮(zhèn)老舊小區(qū)工程質(zhì)量安全抽檢巡檢制度。

　　（3）“1個單位1個項(xiàng)目未按規(guī)定完成前期征求當(dāng)?shù)鼐用褚庖姽ぷ鳌钡膯栴}，該單位已加強(qiáng)與群眾溝通，對居民住戶開展入戶宣傳，講解老舊小區(qū)改造的政策，并建立業(yè)主大會和業(yè)主委員會，搭建好后續(xù)管理組織架構(gòu)，暢通溝通機(jī)制。

　　（4）“2個單位2個項(xiàng)目老舊小區(qū)改造將完善類改造內(nèi)容優(yōu)先于基礎(chǔ)類改造內(nèi)容納入改造規(guī)劃”的問題，相關(guān)單位已將基礎(chǔ)類改造內(nèi)容納入改造規(guī)劃。

　　（5）“1個單位1個項(xiàng)目居民樓樓道公共照明設(shè)施改造后無法使用”的問題，該單位已解決供電問題，公共照明設(shè)施已正常使用。

　　2.養(yǎng)老服務(wù)業(yè)項(xiàng)目方面。應(yīng)整改問題2個，目前正在整改中。

　　（1）“4個居家養(yǎng)老服務(wù)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，未按合同約定工期完工”的問題，目前2個居家養(yǎng)老服務(wù)項(xiàng)目已完工驗(yàn)收，仍有2個居家養(yǎng)老服務(wù)項(xiàng)目尚未完工驗(yàn)收，該問題屬于分階段整改問題，目前正在整改中。

　　（2）“4個居家養(yǎng)老服務(wù)中心未經(jīng)法定程序，擅自改變場地及設(shè)備用途”的問題，其中3個居家養(yǎng)老服務(wù)中心已恢復(fù)場地及設(shè)備用途，但仍有1個居家養(yǎng)老服務(wù)服務(wù)中心受條件限制未恢復(fù)用途，該問題屬于分階段整改問題，目前正在整改中。

　　3.教育資金使用和內(nèi)部管理方面。應(yīng)整改問題2個，已全部整改到位。

　　（1）“少記固定資產(chǎn)”的問題，相關(guān)單位已補(bǔ)登記固定資產(chǎn)。

　　（2）“ ‘三重一大’制度缺少具體細(xì)則”的問題，相關(guān)單位已完善“三重一大”制度，明確具體細(xì)則。

　　（六）公共投資項(xiàng)目審計查出問題的整改情況

　　1.建設(shè)程序方面。應(yīng)整改問題5個，已全部整改到位。

　　（1）“1個單位1個項(xiàng)目評標(biāo)條件設(shè)置不合理，設(shè)置無關(guān)條件作為加分項(xiàng)”的1個問題，該單位已加強(qiáng)工程項(xiàng)目招投標(biāo)管理，合理設(shè)置評標(biāo)條件。

　　（2）“2個單位2個項(xiàng)目未嚴(yán)格履行建設(shè)程序，存在邊設(shè)計、邊施工，未驗(yàn)收即投入使用等情況”的2個問題，相關(guān)單位已加強(qiáng)工程建設(shè)相關(guān)法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序。

　　（3）“2個單位2個項(xiàng)目先施工后取得施工許可證”的2個問題，相關(guān)單位已加強(qiáng)工程建設(shè)管理，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序。

　　2.工程質(zhì)量方面。應(yīng)整改問題5個，已全部整改到位。

　　（1）“2個單位2個項(xiàng)目監(jiān)理履責(zé)不夠到位，存在未完整編制監(jiān)理月報等情況”的2個問題，相關(guān)單位已加強(qiáng)工程建設(shè)管理，督促監(jiān)理單位全面履行職責(zé)。

　　（2）“2個單位2個項(xiàng)目工程質(zhì)量監(jiān)督不夠到位，出現(xiàn)擋土墻局部坍塌、墻面發(fā)霉、變色以及乳膠漆起皮、剝落等情況”的2個問題，相關(guān)單位已對問題工程進(jìn)行重新維修。

　　（3）“1個單位1個項(xiàng)目合同約定保修期小于規(guī)定期限”的1個問題，該單位已簽訂補(bǔ)充協(xié)議，調(diào)整最低保修期限。

　　3.工程項(xiàng)目財務(wù)管理及效益方面。應(yīng)整改問題4個，已整改到位2個，正在整改2個。

　　（1）“2個單位2個項(xiàng)目未按項(xiàng)目進(jìn)行單獨(dú)會計核算”的2個問題，1個單位已規(guī)范會計核算完成整改，另1個單位正在完善賬務(wù)信息，該問題屬于分階段整改問題，目前正在整改中。

　　（2）“1個單位1個項(xiàng)目工程進(jìn)度款支付依據(jù)不足”的1個問題，該單位加強(qiáng)工程進(jìn)度款支出審核工作，確保工程款支付依據(jù)充分。

　　（3）“1個單位1個債券項(xiàng)目建成后閑置超過兩年，公共投資未能產(chǎn)生效益”的1個問題，該項(xiàng)目目前仍然閑置，該單位已委托第三方編制出租評估方案，擬向全社會公開招租，該問題屬于分階段整改問題，目前正在整改中。

　　（七）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計查出問題的整改情況

　　重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策方面。應(yīng)整改問題10個，已全部整改到位。

　　1.“3個單位‘三重一大’等內(nèi)部控制制度不夠健全，存在大額工程款支出未納入‘三重一大’議事范圍”的3個問題，相關(guān)單位完善了“三重一大”制度，加強(qiáng)了內(nèi)部管理。

　　2.“5個單位部分重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未經(jīng)集體研究決定”的5個問題，相關(guān)單位完善了“三重一大”制度，強(qiáng)化監(jiān)督和責(zé)任追究，確保“三重一大”事項(xiàng)集體研究、規(guī)范決策。

　　3.“2個單位個別重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)先實(shí)施后集體研究”的2個問題，相關(guān)單位已規(guī)范重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策行為。

　　（八）審計移送問題線索辦理情況

　　2022年7月至2023年6月，除前述反映的82個突出問題以外，區(qū)審計局還向有關(guān)單位移送工程建設(shè)、國有資產(chǎn)管理及公務(wù)用車使用等方面的問題線索共35條。受理單位已按職責(zé)權(quán)限作出處理，其中：批評教育處理1人、政務(wù)記過處分2人、政務(wù)警告處分2人。推動相關(guān)單位制定完善管理制度4項(xiàng)，堵塞管理漏洞。

　　三、審計整改工作中存在的問題及后續(xù)工作安排

　　從目前整改情況看，區(qū)各有關(guān)部門和單位能重視審計查出的問題的整改，及時制定整改措施予以落實(shí)，整改工作取得階段性成效。但仍有一部分問題未整改到位，主要有以下幾方面原因：一是個別問題因地方財力限制和基層體制機(jī)制原因，需逐步完善，如部分上級專項(xiàng)資金使用執(zhí)行率較低的問題。二是有些問題受客觀因素和外部環(huán)境制約，需統(tǒng)籌兼顧多方因素推進(jìn)整改，如個別工程項(xiàng)目因村民存在不同意見，仍處于暫停施工階段；個別工程因征地和資金問題，暫時無法實(shí)施。三是個別問題需上下級部門統(tǒng)籌推進(jìn)，綜合性較強(qiáng)，如未按規(guī)定建立健全居家社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)指導(dǎo)工作機(jī)制的問題，目前市級未出臺居家社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)方面的管理文件，暫無明確政策依據(jù)支撐。

　　對未完成整改的問題，相關(guān)部門、單位已對后續(xù)整改工作作出安排。一是進(jìn)一步落實(shí)整改責(zé)任，督促被審計單位切實(shí)扛起整改責(zé)任，采取有力有效措施全面整改審計查出的問題，直至問題清零銷號。二是加強(qiáng)整改分析和指導(dǎo)，深入研究分析普遍性、傾向性和苗頭性問題，提出有針對性的意見建議，推動標(biāo)本兼治。同時對審計發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行分類，研究完善審計整改標(biāo)準(zhǔn)，指導(dǎo)被審計單位通過問題分類來提高整改效果。三是加強(qiáng)多方協(xié)同，推動審計監(jiān)督和人大監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督、巡察監(jiān)督等各類監(jiān)督貫通協(xié)同，加強(qiáng)信息共享、結(jié)果共用、整改同促，強(qiáng)化形成監(jiān)督合力。

　　主任、各位副主任，各位委員：

　　下一步，我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真落實(shí)區(qū)委對審計整改工作的部署要求，自覺接受區(qū)人大及其常委會監(jiān)督和指導(dǎo)，聚焦梅江高質(zhì)量發(fā)展需求，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，一體推進(jìn)審計整改“下半篇文章”與揭示問題“上半篇文章”，舉一反三、標(biāo)本兼治，為我區(qū)在融灣先行區(qū)建設(shè)、加快打造高質(zhì)量發(fā)展示范區(qū)中貢獻(xiàn)審計力量。