——2022年9月27日在梅江區第九屆人民代表大會

常務委員會第八次會議上

梅州市梅江區審計局局長 黃學全

主任、各位副主任，各位委員：

　　我受區人民政府委托，向區人大常委會報告2021年度區級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

　　根據審計法規定和區委審計委員會批準的審計項目計劃安排，區審計局組織對2021年度區級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。審計結果表明，在區委、區政府的堅強領導下，各部門、各單位堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神，深入學習貫徹習近平總書記對廣東工作的重要講話和重要指示批示精神，緊扣黨委、政府關于統籌推進疫情防控和經濟社會發展的工作要求，立足新發展階段，貫徹新發展理念，深入推進省委、市委工作部署，落實區委“1+1+7”工作要求，認真執行區人大及其常委會有關決議，全力做好“六穩”工作、落實“六?！比蝿?，全區經濟平穩運行，社會安定和諧，2021年區級財政預算執行和其他財政收支情況總體良好。

　　——財政運行總體平穩。全區各部門各單位認真落實上級各項決策部署，積極應對疫情沖擊和經濟下行挑戰，全年財政運行總體平穩。全年一般公共預算本級收入7.28億元，比上年增收1.12億元，增長18.19%，增幅全市第一，為加快打造高質量發展示范區提供財力保障。

　　——民生重點保障有力。通過盤活存量資金、申請債券資金、用好直達資金等方式，全力保障全區各項民生重點支出，推動財政直達資金惠企利民。2021年，全年用于民生支出23億元，占一般公共預算支出的87%，各項民生支出得到保障，年度十件民生實事、十件“微民生”實事全面完成，元城小學、元城幼兒園建成開學，老舊小區改造逐步推進，農村集中供水實現全覆蓋。

　　——重點項目穩步推進。統籌推進疫情防控和經濟社會發展，堅持“項目為王”的理念，完善重點項目協調推進機制，申報獲得省財政廳發行轉貸新增債券資金7.19億元，安排用于梅江區經濟開發區標準廠房及配套基礎設施等重點項目建設。2021年，全區11項省、市重點項目累計完成投資23.11億元，占年度投資計劃的101.34%，年度完成率全市第二，有效推進了穩投資穩增長工作。

　　——整改成效逐步提升。對上一審計年度查出的問題，區委區政府高度重視，區委區政府主要領導多次批示，要求各單位認真做好整改工作。區審計局根據各部門、各單位存在問題，精準施策、分類推進整改，整改成效逐步提升。截至2022年8月底，2020年度審計工作報告反映的128個問題，已整改完成118個，整改完成率為92.19%，審計查出問題金額共106,47.34萬元，已整改金額105,28.87萬元，金額整改到位率98.89%。另外，有關部門和單位制定完善規章制度16項。

　　一、財政管理審計情況

　?。ㄒ唬﹨^級財政管理審計

　　組織對2021年度區級財政預算執行、決算草案和其他財政收支情況進行審計。據預算執行情況報告反映，2021年，區級一般公共預算總收入32.31億元（一般公共預算本級收入7.28億元），總支出28.32億元（一般公共預算本級支出26.30億元），年終結轉結余3.99億元；政府性基金預算總收入7.62億元，總支出7.51億元，年終結轉結余1105萬元；社?；痤A算總收入2.37億元、總支出2.31億元、結余629萬元，加上以前年度結余6226萬元，年終滾存結余6855萬元；國有資本經營預算總收入121萬元，總支出121萬元。審計結果表明，2021年度，區財政等部門在區委、區政府的領導下，扎實推進財政改革，認真落實上級各項決策部署，積極組織財政收入，保障各項重點支出，應對各項風險挑戰，2021年財政收支總體平穩、財政管理基本規范。審計發現的主要問題是：

　　1.預算編制不夠規范。一是未及時批復國有資本經營預算，涉及金額45萬元；二是社會保險基金預算編制、預算調整和決算草案未報區人力資源和社會保障局審核，預算調整及決算（草案）報表未報區人民政府審批。

　　2.收入管理不夠完善。一是未及時將部分非稅收入繳入國庫，少記一般公共預算收入602.68萬元；二是調整上級專項轉移支付資金用途未及時匯總報送上級財政部門備案，涉及金額1515.45萬元。

　　3.財政支出不夠準確。利用暫存類科目提前列支掛賬，涉及金額7387.59萬元。 

　　4.財政資金管理不夠嚴格。一是借款程序缺少政府常務會議研究，未簽訂借款協議，涉及金額550萬元；二是未及時清理無依據開設的2個銀行賬戶；三是將財政資金直接撥至預算單位實有資金銀行賬戶，涉及金額4581.62萬元。

　?。ǘ┎块T預算執行全覆蓋審計

　　結合經濟責任審計，運用大數據審計技術，組織對48個區一級預算單位預算執行情況進行全覆蓋審計，對13個部門單位進行了重點審計，并延伸審計了相關下屬單位。審計結果表明，各預算單位預算收支基本符合國家有關財經法規，會計處理基本符合會計法、會計準則的相關規定。審計發現的主要問題是：

　　1.部門預算執行方面

　　一是6個部門單位收支核算不準確，存在少記收入支出等情況，涉及金額4673.86萬元；二是是2個部門單位3項專項資金執行率低于30%，涉及金額132.69萬元；三是2個部門單位5項專項資金未使用專門科目進行單獨核算，涉及金額93.92萬元。

　　2.資產及財務管理方面

　　一是4個部門單位少記固定資產，涉及金額370.50萬元；二是5個部門單位未按規定將相關收入上繳財政，涉及金額243.40萬元；三是9個部門單位購買辦公家具、印刷服務等未進行政府采購，涉及金額52.30萬元；四是2個部門單位資產劃撥手續不完善，涉及金額83.37萬元。

　　3.公務支出和公款消費方面

　　一是2個部門單位公務用車使用不規范，其中1個部門單位違規使用公務車、1個部門單位部分用車信息登記不完整；二是2個部門單位公務支出核算不準確，存在少記接待費及公務用車維護費等情況，涉及金額18.60萬元；三是4個部門單位未嚴格執行公務卡結算制度，涉及金額14.39萬元。

　　4.其他方面的問題

　　一是4個部門單位違規將財政資金從零余額賬戶劃撥到單位實有賬戶，涉及金額3672.85萬元。二是2個部門單位超限額使用現金，涉及金額80.25萬元。

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　　在市審計局的統一組織下，對1個街道財政財務收支管理情況進行審計。審計發現的主要問題是：

　　一是未按規定及時將非稅收入及房屋征收回購款上繳財政，涉及金額896.51萬元；二是擴大預算支出范圍，涉及金額81.48萬元；三是未及時清理無依據開設的6個銀行賬戶。

　　二、重大政策措施落實跟蹤審計情況

　　為貫徹落實國家、省和市重大決策，結合區委、區政府的工作要求，按照上級審計機關的統一部署，組織對穩投資政策落實情況、網絡安全和信息化建設情況、疫苗流通與預防接種安全情況進行審計。審計結果表明，各單位基本能認真落實上級相關重大政策措施，在保障預防接種安全、筑牢網絡安全防護網等方面，取得了一定成效。審計發現的主要問題是：

　?。ㄒ唬┓€投資政策措施落實方面

　　一是3個單位5個工程項目未按合同約定時間開工或完工；二是1個單位4個工程項目約定工期不合理，約定工期超出標準定額工期；三是4個單位5個工程項目未按合同約定付款，涉及金額1721.14萬元。

　?。ǘ┚W絡安全和信息化建設方面

　　一是1個單位未制訂網絡安全考核制度和網絡安全事件應急預案，未明確網絡安全直接負責人；二是1個單位未與網絡產品和服務提供者簽訂安全保密協議，未對關鍵崗位的人員進行安全背景審查；三是1個單位信息系統的最高管理權限違規委托企業人員管理使用；四是2個單位數據資源未按要求及時掛接共享。

　?。ㄈ┮呙缌魍ㄅc預防接種安全方面

　　一是3個衛生院的疫苗和冷鏈管理制度未及時更新；二是1個衛生服務中心制度規定的溫度監測頻次或時間間隔不符合要求；三是1個衛生院人工記錄冷庫溫度的時間間隔少于規范要求。

　　三、重點民生資金績效審計情況

　　區審計局組織對4個學校財政財務收支以及1個街道老舊小區專項資金管理使用等情況進行審計。同時，配合市審計局組織對梅江區學前教育公辦學位供給情況進行專項審計。審計結果表明，相關部門單位資金使用總體規范，各項民生事業得到保障，審計發現的主要問題是：

　　（一）學校財政財務收支等方面

　　一是2個學校教育專項資金連續結轉兩年未使用，涉及金額32.82萬元；二是4個學校少記固定資產，涉及金額53.60萬元；三是3個學校支出依據不充分，缺少簽領表等記錄資料，涉及金額11.25萬元；四是1個學校游泳池、創客室、充電樁等建成后閑置未產生效益，涉及金額724.98萬元。

　?。ǘW前教育公辦學位供給方面

　　一是未出臺公辦幼兒園登記和管理辦法；二是幼兒教師持證上崗率為62%，未達到100%持證上崗率標準；三是2017年未按規定安排一定比例地方教育附加和教育費附加用于幼兒園建設；四是9家幼兒園未按照要求公開招生信息。

　　（三）老舊小區改造配套基礎設施建設項目專項資金使用方面

　　一是專項資金未設立專賬核算；二是部分經濟事項未規范登記入賬，涉及金額532.25萬元；三是部分支出憑證缺少發票、合同，涉及金額43.36萬元；四是項目資料管理不完善，初步設計成果未及時歸檔。

　　四、固定資產投資審計情況

　　區審計局組織對6個單位6個項目的基本建設情況和資金管理使用情況進行審計。同時，配合市審計局組織對1個街道1個項目基本建設情況進行審計。審計結果表明，相關建設單位基本能履行相關項目建設程序，有效推進項目建設。審計發現的主要問題是：

　　一是2個單位2個項目未驗收即交付使用；二是2個單位4個項目未按規定落實工人工資分賬管理；三是3個單位3個項目未按規定督促承包單位提交履約保證金或履約保函，涉及金額164.64萬元；四是1個單位1個項目工程質量監督不夠到位，工程出現滲水、玻璃雨棚破裂等情況。

　　五、國有資產資源審計情況

　　區審計局組織對1家國有企業2020至2021年的資產負債損益情況進行專項審計調查。同時，配合市審計局組織對梅江區2019年1月至2021年6月水資源利用情況進行審計調查。審計結果表明，相關單位能夠圍繞區委區政府要求，開發利用國有資源，促進國有資產保值增值，審計發現的主要問題是：

　?。ㄒ唬﹪衅髽I資產負債損益方面

　　一是未按規定建立企業國有資產評估管理制度和固定資產清查小組；二是董事會未按公司章程規定制訂利潤分配方案和彌補虧損方案，1項制度未經董事會審議即發布使用；三是固定資產登記依據不充分，涉及金額4.36億元；四是租金收入未及時上繳財政，涉及金額718.53萬元。 

　?。ǘ┧Y源利用方面

　　一是取水許可證審批不規范，18份取水許可證無相關人員簽名確認或單位蓋章；二是未及時注銷應注銷的1家取水單位取水許可證。

　　六、促進領導干部擔當作為和規范權力運行審計情況

　　區審計局組織對6個行政單位以及2個學校的8名領導干部開展經濟責任審計，同時，配合市審計局組織對梅江區1個街道黨工委和辦事處的2名領導干部同步進行經濟責任審計。審計結果表明，被審計的領導干部基本能貫徹執行國家、省、市和區的決策部署和政策措施，經濟責任履行情況較好。審計發現的主要問題是：

　　（一）執行上級有關決策部署方面

　　一是1個單位未及時落實被征地農民養老保障任務，涉及應保障人數994人；二是1個單位未完成上級下達的2019年度工傷保險征繳任務，涉及金額84萬元；三是1個單位推動公共文化服務工作不夠到位，圖書人均藏書冊數未達到省市要求的人均數標準。

　　（二）決策制度建立及執行方面

　　一是4個單位“三重一大”等內部控制制度不夠健全；二是6個單位部分重大經濟事項未經集體研究決定，涉及金額2256.75萬元。

　　（三）其他問題

　　一是1個單位行政處罰案件監督審查缺少個人簽名或單位公章；二是2個單位部分臨聘人員聘用未按規定辦理聘用備案手續。

　　七、審計發現其他問題的處理情況

　　2021年6月至2022年6月，區審計局向其他相關單位出具審計整改函3份，主要涉及經濟責任審計中發現的收支核算不準確不規范、下屬單位部分支出依據不充分、手續不完善等問題。

　　八、審計建議

　　（一）深化財稅改革，推動經濟發展。深化財稅改革，加強財源統籌，積極爭取上級資金，統籌盤活存量資金，用好各類專項資金；進一步從“投入思維”轉向“產出思維”，創新培育市場主體，支持產出高的“打糧食”項目，推動實體經濟高質量發展，進一步夯實財政收入基礎。

　?。ǘ┘訌娰Y金管理，提升資金績效。各單位要嚴肅財經紀律，嚴格執行上級過“緊日子”要求，按要求壓減一般性支出和“三公”經費支出，杜絕無效支出，保障重點支出；同時，各單位要落實主體責任，建立完善績效考核體系，全面深入實施績效管理，堅持“花錢必問效、無效必問責”，切實提高資金支出效益。

　　（三）堅持底線思維，防范風險隱患。在債務風險方面，嚴格守住債務風險線，加強債務管理，控制債務限額；在資產風險方面，梳理盤點各項國有資源資產，防止國有資源資產閑置流失浪費，完善國有企業內部控制制度及資產管理使用制度，防范國有企業投資運營風險。

　　（四）健全制度機制，完善監督體系。單位領導干部要提升法治意識，增強法制觀念，自覺接受各方面監督；相關單位要深化各類監督貫通協同，建立健全審計和人大、紀檢監察、巡察等監督部門的協調溝通機制和信息共享機制，完善監督體系，凝聚監督合力。

　　對本審計工作報告反映的具體審計情況，區審計局已依法征求了被審計單位意見并出具審計報告，報告反映的問題正在得到整改。下一步，區審計局將加強跟蹤督促，區政府將按有關規定向區人大常委會報告整改情況。

　　主任、各位副主任，各位委員：

　　今年是黨的二十大召開之年，面對新形勢、新任務，做好各項審計工作意義重大。我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神，認真貫徹上級決策部署和區委、區政府工作要求，自覺接受區人大及其常委會監督，依法履行審計監督職責，提升大數據審計水平，切實做好審計整改“后半篇文章”，為推動梅江蘇區加快振興，經濟社會高質量發展作出審計貢獻。