——2021年11月4日在梅江區第八屆人民代表大會

常務委員會第四十三次會議上

主任、各位副主任，各位委員：

受區政府委托，我向區人大常委會報告2019年度審計工作報告反映查出問題的整改情況，請予審議。

區委、區政府深入貫徹落實習近平總書記對審計整改工作的重要指示批示精神，高度重視審計查出問題的整改工作，區委審計委員會主任、區政府主要領導認真聽取了審計整改工作情況匯報，對審計整改工作提出具體要求。有關部門單位落實了對相關審計查出問題的整改責任和監督管理責任，扎實推進審計查出問題的整改工作，自覺接受審計跟蹤檢查，并且以審計整改為契機，建立健全相關長效機制，切實提高管理水平。區審計局強化整改監督責任，建立審計整改監督機制，加大審計整改監督力度，促進審計整改有效落實。

一、整改工作總體推進情況

　　（一）被審計單位認真落實整改主體責任。相關部門單位認真落實整改工作，按時報告整改情況。有的單位制定整改方案；有的部門單位通過召開黨組會、業務會等研究部署整改工作；有的部門單位完善相關管理制度，如聯合中學制訂完善《聯合中學“三重一大”項目決策制度》等制度，完善了重大經濟決策和管理方面的問題。

　　（二）主管部門進一步加強監督管理。相關部門將整改工作與加強管理、完善機制、健全制度緊密結合，提升整改效能。如民政局對其下屬敬老院、福利院審計查出問題加強監督管理，印發《關于開展全區敬老院內部管理自查自糾工作的通知》，要求各鎮（街）對鎮（街）敬老院內部管理工作進行自查自糾，杜絕擠占特困供養人員專項資金。

　　（三）審計機關持續推進審計查出問題整改落實。一是嚴格落實整改督促機制，通過定時向被審計單位發送整改督促文書，促進被審計單位明確責任，按照整改時限要求逐條逐項落實好整改任務，對2019-2020年度審計查出問題共發送整改督促文書16份。二是扎實開展整改檢查工作，對每個審計項目反饋的整改材料，在15個工作日內區審計局派出整改檢查小組，對被審計單位開展整改工作情況進行現場核實檢查和指導，進一步推動相關單位整改工作質量的提升。三是不斷加強審計整改監督工作制度建設，制定印發了《梅江區審計局審計整改監督工作機制》，促進審計整改工作規范化。

二、審計查出問題的整改情況

梅江區2019年度區級預算執行和其他財政收支審計工作報告反映的問題共8大類84個，至2021年6月底已完成整改74個，正在整改8個，長期跟進2個，整改完成率88%。據統計，截至2020年6月底，審計查出違規資金457.46萬元，上繳財政資金457.46萬元，調賬處理資金1486.61萬元，采納審計建議53條。現將審計查出問題整改情況匯報如下：

　　（一）區級財政管理審計查出問題的整改情況

1.財政收支方面，應整改問題2個，已全部整改到位。

　　（1）“非稅收入未及時繳入國庫，少列一般公共預算收入，涉及金額1575.84萬元”的問題。區財政局因年終結算，未能及時繳入國庫，已經在2020年1月份已全部繳入。

　　（2）“多列財政支出，涉及金額21.85萬元”的問題。區財政局已按財政部《財政總預算會計制度》（財庫〔2015〕192號）第十四條的規定進行了整改，并保證今后加強財政支出管理，確保財政支出的真實性。

2.預算編制方面，應整改問題3個，2個問題已整改到位，1個問題正在整改中。

　　（1）“預算編制不完整，未按照規定編制國有資本經營預算”的問題。區財政局已按照《中華人民共和國預算法》第五條規定嚴格執行。

（2）“一般公共預算收支、基金預算支出變化及采用權責發生制列支形成的應付國庫集中支付結余未及時向區人大常委會報告”的問題。審計指出后，區財政局已于2020年5月27日向區第八屆人民代表大會第五次會議報告上述事項，該問題已整改完善。

　　（3）“未按規定向社保經辦機構批復社會保險基金預算”的問題。該問題正在整改中。

3.預算執行方面，應整改問題3個，已全部整改到位。

　　（1）“年初代編安排的預算未在2019年6月30日前下達到部門和單位，涉及金額1.02億元”的問題。區財政局年初預算編制時因項目不確定性以統籌方式代編預算，調劑使用后，按規定向人大提交了調整預算報告，現資金已經下達。

　　（2）“機關事業單位基本養老保險和城鄉居民養老保險超預算支出，涉及金額1253萬元”的問題。區社會保險基金管理局已加強預算編制，杜絕預算超支。

　　（3）“未按規定會商區人社部門制定機關事業單位養老保險基金保值增值計劃”的問題。區財政局已于2020年6月30日會商區人力資源和社會保障局、區社會保險基金管理局，制訂保值增值計劃并實施。

4.決算草案編制方面，應整改問題1個，已全部整改到位。

“截至2020年4月底，區財政未按規定及時編制2019年度本級決算草案”的問題。審計指出后，區財政已編制決算草案并于2020年5月27日向區第八屆人民代表大會第五次會議報告上述事項。

5.財政存量資金使用方面，應整改問題2個，已全部整改到位。

　　（1）“統籌使用財政存量資金部分支出未經區分管領導審批，涉及金額2294.46萬元”的問題。區財政局已按照區委區政府辦《關于印發梅江區本級財政資金審批管理辦法的通知》第八條的規定，嚴格執行財政資金使用審批程序，確保資金使用審批程序規范化。

　　（2）“財政專戶繳回國庫的資金超過2年仍未使用完畢，涉及資金1274.70萬元”的問題。區財政局根據《梅江區清理盤活存量資金納入預算安排使用方案的報告》，將2019年及以前年度的專戶繳回資金1274.71萬元收回區財政統籌使用。

6.部分社會保險基金管理方面，應整改問題2個，已經全部整改到位。

　　（1）“部分機關事業單位養老保險人員重復繳交社保費用（單位部分），社保部門等單位未及時退回財政，涉及金額385.82萬元”的問題。區社會保險基金管理局已按照《關于退回職工養老保險單位繳費部門的通知》規定，督促未退回的單位盡快退回相關款項，現各單位已退回資金并上交國庫。

　　（2）“機關事業單位養老保險未設定支付周轉金，部分養老待遇因銀行退回導致不能按時發放，涉及金額10.75萬元”的問題。區財政局已于2020年8月13日設定機關事業單位養老保險基金周轉金2000萬元，于2020年9月3日撥付機關事業單位養老保險基金周轉金2000萬元至梅江區社會保險基金管理局，切實保障養老金按時發放。

　　（二）部門預算執行全覆蓋審計查出問題的整改情況

1.部門預算執行方面，應整改問題10個，已全部整改到位。

　　（1）“2個單位存量資金未上繳財政，涉及金額399.46萬元”的問題。涉及單位已全額上繳存量資金。

　　（2）“1個單位2個項目預算執行率低（其中1個項目預算執行率為0），涉及預算金額1082萬元”的問題。審計發現問題已整改到位。

　　（3）“6個單位報銷手續不完備，涉及金額133.56萬元”的問題。6個單位已嚴格按照相關規定，規范審批流程，建立完善管理制度，并補齊相關材料。

　　（4）“1個單位虛列支出，涉及金額35.80萬元”的問題。涉及單位已按照整改要求調整有關預算科目和預算級次，保證會計信息的真實性和可靠性，經抽查2020、2021年往來款款項已實際支付。

2.資產管理方面，應整改問題13個，11個問題已整改到位，1問題正在整改中，1個問題長期跟進中。

　　（1）“8個單位少記固定資產，涉及金額260.68萬元”的問題。8個單位已補充登記固定資產入賬，保證今后將按照相關規定，規范固定資產管理。

　　（2）“2個單位未嚴格執行非稅收入‘收支兩條線’管理規定，涉及金額58萬元”的問題。2單位已將款項上繳財政，保證今后將嚴格按照相關規定上交相關款項。

　　（3）“1個單位未經審批捐贈固定資產，涉及金額21.58萬元”的問題。涉及單位保證以后年度固定資產處置已履行審批手續，該問題正在整改中。

　　（4）“2個單位部分往來款長期未清理，涉及金額1497.51萬元”的問題。2個單位因自身經濟原因與歷史遺留問題等特殊情況，需要較長時間進行整改，此問題需長期跟進。

3.公務支出和公款消費方面，應整改問題8個，7個問題已整改到位，1個問題正在整改中。

　　（1）“4個單位未嚴格實行公務卡結算制度，涉及金額9.32萬元”的問題。經抽查3個單位已按要求使用公務卡結算，仍有1個單位存在住宿費未使用公務卡結算。

　　（2）“1個單位未按規定列支因公出國（境）費，涉及金額1.34萬元”的問題。該單位現已設置“因公出國（境）費用”進行核算，已規范“三公”經費核算。

　　（3）“2個單位公務接待費支出不規范，且無接待清單，涉及金額0.71萬元”的問題。涉及單位已嚴格執行預算經費使用管理相關辦法，現已補齊相關材料并如實反映相關費用。

　　（4）“1個單位部分公務活動租賃車輛未按規定選擇財政部門公開招標確定的定點供應商，涉及金額0.78萬元”的問題。涉及單位保證公務活動將嚴格按規定選擇財政部門公開招標確定的定點供應商租賃車輛，現已按規定選定供應商。

4.其他方面的問題，應整改問題11個，9個問題已整改到位，1個問題長期跟進中，1個問題正在整改中。

　　（1）“11個部門單位未按規定將財政資金從零余額賬戶劃撥到單位實有賬戶，涉及金額7802.28萬元”的問題。11個單位將嚴格按照規定，進一步規范財政資金支付行為，此問題需長期跟進。

　　（2）“18個部門單位存在超范圍超限額現金支付的情況，涉及金額62.34萬元”的問題。18個部門單位已進一步規范資金結算，嚴格執行現金管理規定。

　　（3）“3個單位購買辦公家具、復印紙等未實行政府采購，涉及金額39.60萬元”的問題。3個單位保證將嚴格按政府集中采購目錄及采購限額標準規范采購相關辦公用品。經抽查，3個單位對應實施政府采購的項目均實施政府采購。

　　（4）“5個單位內部控制制度不健全，如缺少涵蓋風險評估、建設項目、合同管理、評價與監督方面的內部管理制度等”的問題。4個單位已按照相關規定，加緊制定和完善相關制度；另1個單位目前正在制定內部控制制度，該問題正在整改中。

　　（5）“1個單位50萬元以上的3個項目支出未編報績效目標，涉及金額5795.64萬元”的問題。涉及單位已按照《梅州市財政支出績效評價實施辦法》，加強財政資金使用績效管理，科學合理設置績效目標、績效指標和標準，在今年10月份編報的2021年預算項目支出匯總表中，已設置了對應項目的績效目標。

　　（三）支持工業企業轉型升級資金使用及績效方面查出問題的整改情況，應整改問題2個，已全部整改到位。

　　1.“2019年省級促進經濟發展專項資金（事后獎補）在項目實施完畢后未按照要求開展績效自評”的問題。審計指出后，涉及單位已提交績效評價資料至區科工商務局，現已完成績效自評。

　　2.“使用省級工業轉型升級資金購置的設備，未按照要求及時登記固定資產，涉及金額612.15萬元”的問題。涉及單位已將固定資產登記入賬并提交相應材料至梅江區科工商務局。現已登記固定資產。

　　（四）涉農資金統籌整合政策落實及績效方面查出問題的整改情況，應整改問題2個，已全部整改到位。

　　1.“個別2019年度應完成的省級涉農資金約束性任務未完成。抽查2019年度‘暢反不暢’路段整治項目截至2020年3月底，已完工9個，正在建設11個，仍未開工2個”的問題。該問題已整改到位。

　　2.“2019年城北鎮楊文村周溪護河工程、長沙鎮長沙村光伏發電移民生產扶持項目、西陽鎮畜禽養殖廢棄資源利用項目等6個項目，截至2020年5月底基本未實施，涉及金額1280.89萬元”的問題。資金已使用完畢，該問題已整改到位。

　　（五）重大政策措施跟蹤審計情況查出問題的整改情況。應整改問題5個，3個問題已整改到位，2個問題正在整改中。

　　1.“截至2020年5月底，我區列入2020年市重點項目的6個新建設項目仍有4個尚未開工”的問題。智慧綠洲項目已開工，剩余5個新建項目，1個項目調整為預備項目，2個項目已開工，梅州市互聯網產業園項目（國威電子）和梅州市肉聯廠升級改造項目2個項目未開工。該問題正在整改中。

　　2.“截至2020年3月底，4個續建重點項目尚未完全復工”的問題。中期調整前，我區2020年市重點項目中，有15個續建項目，現已全面復工。

　　3.“截至2019年8月底，芹洋學校建設項目施工中標單位未按施工合同約定組織施工，影響建設工程進度”的問題。該問題正在整改中。

　　4.“截至2019年底，區元城小學、幼兒園建設工程未按合同支付工程款，涉及金額1917.03萬元”的問題。審計指出后，截至2020年4月底，區財政局已將上述款項全部撥付到位。

　　5.“截至2020年5月底，2個重點項目存在較大資金缺口，主要是羅樂大橋至S333連線工程存在1.50億元資金缺口；梅州市第二中醫醫院住院綜合大樓建設項目存在6000萬元資金缺口”的問題。羅樂大橋至S333連接線工程（東升工業園園區配套設施）目前已申請到位一般債券1億元和特殊國債1億元。梅州市第二中醫醫院住院綜合大樓建設項目累計至今申請到位專項債券資金1.2億元。另外，2020年再申報了2021年中央預算內投資計劃5000萬元以及2021年專項債券資金5000萬元。現資金已申請到位。

　　（六）困難群眾基本生活保障政策落實方面查出問題的整改情況，應整改問題5個，已全部整改到位。

　　1.“費用支出核算不明晰，主要表現在金山街道敬老院護理人員和特困人員伙食未分開核算”的問題。敬老院已規范賬目收支工作。

　　2.“敬老院工作經費未納入區財政預算統一安排”的問題。現已納入財政預算。

　　3.“未按規定對2戶財產超標的家庭和21名財產超標的個人取消低保資格”的問題。財產超標家庭和個人的低保已取消。

　　4.“未及時停止發放死亡低保的低保補助金，涉及23人”的問題。目前23人已全部取消低保待遇。已追繳多發低保金的有23人，追回2017年到2018年多發低保金22.19萬元。

　　5.“有2名符合低保認定標準的重度殘疾人未及時納入保障范圍”的問題。2人已于2019年12月按要求辦理納入低保。

　　（七）幼兒園建設程序方面查出問題的整改情況，應整改問題6個，已全部整改到位。

　　1.“招標代理、設計和監理機構的選定未經單位領導班子集體研究”的問題。涉及單位認真學習《中共梅州市梅江區教育局黨組“三重一大”事項集體決策制度實施辦法》，凡屬重大決策、重要干部任免、重大項目安排和大額度資金的使用，必須嚴格執行制度，通過領導班子做出決定后才能實施。經抽查，此后的重大項目安排和大額資金使用均經過領導班子集體研究決定。

　　2.“未提請環保部門對項目環境保護設施竣工驗收”的問題。涉及單位迅速組織項目負責等相關人員進行落實整改，因項目負責人業務上的疏忽而造成未提請區環保部門進行環境保護設施竣工驗收的問題，今后將加強項目建設的管理，確保不再出現類似的問題。

　　3.“支付工程進度款相關資料不齊全，涉及金額276萬元”的問題。涉及單位迅速組織項目負責等相關人員落實整改工作，現已補齊相關材料。

　　4.“未按規定程序簽訂空氣質量檢測服務合同”的問題。涉及單位已查明問題并進行了整改。

　　5.“未按規定變更政府采購內容”的問題。經梅江區教育局、梅江區財政局國有資產管理部門批準，涉及單位已將6臺數碼相機作核銷處理，將1臺佳能E0S7D按原6臺數碼相機的原值、累計計提折舊、凈值等資產信息登記卡片，保證該項資產的資產信息完整及價值無差別對接，現已調整賬目13.80萬元。

　　6.“未在開工前取得工程質量監督手續”的問題。涉及單位已加強建設項目合同管理。

　　（八）財政財務收支方面查出問題的整改情況，應整改問題5個，4個問題已整改到位，1個問題正在整改中。

　　1.“2018年度預算方案未按照規定履行報批手續”的問題。由于2019年度財政預算部門批復時間已過，2020年末起履行報批2021年度預算完成整改。該問題正在整改中。

　　2.“未按照規定提取‘醫療風險金’”的問題。涉及單位已在2019年度按規定提取“醫療保險金”21.75萬元。

　　3.“未按照規定核算財政補助支出，涉及金額40.66萬元”的問題。涉及單位2019年度已按政府新會計制度將當年財政項目補助及結轉資金列入“財政項目撥款”核算項目。

　　4.“無依據調整會計科目涉及金額294.61萬元”的問題。涉及單位2018年1月31日補調撥2017年各科衛生耗材，已補充完善調整原始憑證依據。

　　5.“未按照規定對‘待沖基金’進行沖減”的問題。已清查沖減原“待沖基金”599.99萬元。

　　（九）新冠肺炎捐贈資金、防疫資金和捐贈物資分配方面查出問題整改情況，應整改問題3個，已全部整改到位。

新冠肺炎捐贈資金、防疫資金和捐贈物資分配方面的問題，審計指出問題已全部整改到位，整改完成率100%。其中，未及時撥付定向資金，涉及金額2萬元，截至2020年5月底涉及單位已將款項全部撥付；部分捐贈物資分配使用不及時，涉及物資2.31萬件，截至2020年6月19日，全部物資已經分配使用完畢；相關單位專項資金未及時使用，涉及金額32.22萬元，目前已經全部使用完畢。

三、尚未整改到位問題的原因分析及下一步安排

從整改的情況看，少部分問題尚未得到徹底整改，對此，各單位要進一步切實采取有效措施，突出重點、壓實責任，強力推動尚未整改到位問題的解決。尚未整改到位的主要原因是：

　　（一）歷史遺留問題的整改工作難度較大，整改工作需要持續統籌推進。如有關單位往來款長期掛賬未清理的問題，由于往來款涉及時間長、涉及面廣，需要綜合協調各方面因素，分階段推進才能有效解決。

　　（二）體制機制類問題需要結合深化改革長期推進。如從零余額賬戶劃撥到單位實有賬戶，需要財政和金融部門不斷完善體制機制和深化改革進程中逐步解決。

　　  （三）存在重審計、輕整改的問題。部分單位對于審計查出問題不夠重視，整改情況流于形式避重就輕，沒有深入反思存在問題的原因，導致查出問題屢改屢犯，得不到根治。

下一步，我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，更加深入學習貫徹習近平總書記對廣東、對審計工作的重要講話和重要指示批示精神，在區委和上級審計機關的堅強領導下，自覺接受區人大的監督和指導，建立健全審計整改聯動機制，提升審計整改質量。不斷建立健全被審計單位整改、政府主導、人大監督、主管部門監管、審計機關跟蹤督促、紀檢監察巡察協同的審計整改工作長效機制，進一步加大督促整改的合力，提升審計整改效果。